Перечень документов для имущественного вычета 2023

Для того чтобы вернуть налог за покупку квартиры, в налоговую инспекцию необходимо предоставить комплект документов. Для разных ситуаций этот комплект может различаться. Мы рассмотрим самые распространенные варианты.

Что необходимо для получения имущественного вычета

Посмотрите видео, в котором мы подробно рассказываем о том, что такое налоговый вычет при покупке квартиры, кто имеет право на вычет, какие документы необходимо подготовить и как их можно передать в налоговую инспекцию.

Пакет документов при покупке жилья на вторичном рынке

1. Копия договора о приобретении жилья.
2. Копия Акта приема-передачи жилья.
3. Копии платежных документов, подтверждающих факт покупки жилья: квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы.
4. Заполненная декларация 3-НДФЛ.
5. Справка 2-НДФЛ с места работы. Если в 2023 году вы подаете заявление на возврат НДФЛ за 2023 год, то справка необходима именно за 2023 год. Нести справку 2-НДФЛ за неполный 2023 год не нужно.
6. Копия паспорта (главной страницы и страницы с действительной пропиской).
7. Копия ИНН.
8. Заявление на возврат НДФЛ.
9. Копия кредитного договора, если жилье покупалось в кредит.
10. Справка из банка о сумме уплаченных процентов за тот год, за который подается декларация. Если сумма процентов включается в состав вычета на несколько лет, тогда надо предоставить справку из банка о сумме уплаченных процентов за соответствующие годы.

Пока процесс состоит из четырех этапов. Но скорее всего уже в 2023 году будет принят законопроект, который вносит изменения в Налоговый кодекс в части введения упрощенной процедуры получения налоговых вычетов по НДФЛ. Срок представления поправок — 24 февраля 2023 года.

• Написать заявление (в произвольной форме) на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет. Можно использовать форму, которую ФНС рекомендует в Письме от 06.10.2023 N БС-4-11/18925@. Но гораздо проще подать заявление через личный кабинет налогоплательщика, так как там уже есть специальная форма.
• Сделать копии документов, подтверждающих право на получение вычета. Загрузите их в личный кабинет налогоплательщика и подпишите электронной подписью (специально получать ее не нужно, она формируется автоматически).
• Предоставить в налоговый орган заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.
• По истечении 30 дней получить от налогового органа уведомление о праве на вычет и передайте его работодателю.
• Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

В 2023 году получить налоговый вычет будет можно без декларации

• договор о приобретении квартиры (например, договор купли-продажи);
• копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца);
• документы, подтверждающие право собственности на квартиру (например, свидетельство о государственной регистрации права).

1. Для оформления налогового вычета на жилье, приобретенное в 2023 году, требуется подавать заявление в ФНС не раньше I квартала 2023 года.
2. На недвижимость, купленную в 2023 году, декларация передается в 2023 году.
3. Заявление на получение вычета за прошлые годы имеют право подавать лишь пенсионеры. Другим физическим лицам недополученные средства распределяют на следующие годы.

Покупка недвижимости – важная процедура, в которой необходимо учитывать много тонкостей. При этом можно получить налоговый вычет на квартиру. Расскажем, какие документы обязательно нужны для этой процедуры в 2023 году.

Нюансы получения

Вернуть налог при покупке жилья могут все физические лица, которые оформили недвижимость в прошлом налоговом периоде, равном 1 календарному году. Например, если приобретение квартиры произошло в 2023 году, то представить пакет документов можно не раньше I квартала 2023 года.

Пример: В 2023 году Тамарина Э.М. купила квартиру за 2 млн рублей с привлечением кредита на потребительские цели в размере1 млн рублей. Так как кредит не является целевым на покупку квартиры, Тамарина Э.М. сможет получить имущественный вычет в размере 2 млн рублей (к возврату 260 тыс. рублей), а вычетом по процентам воспользоваться не сможет.

Часто складывается ситуация, когда основной вычет уже исчерпан, а сумма выплачиваемых процентов по ипотеке небольшая. Чтобы сэкономить время Вы можете не подавать документы в налоговый орган каждый календарный год, а подавать раз в несколько лет, включив в декларацию все уплаченные за эти годы проценты.

Вычет по процентам при перекредитовании (рефинансировании кредита)

В 2023 году Уланова Н.Н. подала в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2023 год и заявила основной имущественный вычет в размере 2 млн руб. (к возврату 260 тыс. рублей), а также вычет по кредитным процентам в размере максимальной суммы 3 млн руб. (к возврату 390 тыс. рублей).

Оф. название – заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. В заявлении нужно указать реквизиты банковского счета (не банковской карты), в который налоговая перечислит деньги в качестве вычета. Обычно граждане указывают свой зарплатный или ипотечный счет, но можно указать любой счет в любом другом российском банке. Главное, чтоб он был рублевым и оформлен на ФИО получателя вычета. Деньги за вычет можно тратить абсолютно по своему усмотрению.

Документы для вычета за покупку

Небольшое отступление — если нужна бесплатная юридическая консультация, напишите онлайн юристу справа, закажите звонок по кнопке слева или позвоните (круглосуточно и без выходных): 8 (499) 938-45-78 — Москва и обл.; 8 (812) 425-62-89 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 350-24-83 — все регионы РФ.

Документы для вычета по ипотеке

Налоговая инспекция сначала возвращает деньги за вычета за покупку и только потом можно подавать документы на получение вычета по ипотечным процентам. Если вам известно, что в этом году уже точно получите остаток вычета за покупку, можно дополнительно подать документы и на вычет по ипотеке.

1. с года регистрации права собственности при покупке недвижимости по договору купли-продажи;
2. с года подписания акта приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия в строительстве, ЖСК.
   Согласно Письму Минфина от 29.03.2023 № 03-04-05/20082.

Когда подавать на налоговый вычет в 2023 году

• Вычет ограничен 3 млн. рублей для ипотеки, взятой после 1 января 2014 года. То есть вернуть можно максимум 390 000 рублей.
• Если ипотека взята (подписан кредитный договор) до 1 января 2014 года — вычет по ипотечным процентам не имеет ограничения по сумме.

Налоговый вычет по ипотеке в 2023 году

В 2023 году можно оформить вычет по доходам 2023-2023 года, но не раньше, чем с года возникновения права на вычет( описано выше). Исключение есть для пенсионеров при возникновении права на вычет до 1 января 2023 года: в 2023 году пенсионеры могут подать на вычет по доходам 2023-2023.

Особенности вычета таковы, что оформить его может отдельно каждый супруг, в случае если квартира — совместная собственность. Кроме того, с 1 января 2014 года описываемый вычет может быть предоставлен на несколько объектов. Однако общий объем вычета все равно не должен превышать 2 млн руб.

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2023 — 2023 годах

Супруги Федоровы А. В. и В. Д. официально трудоустроены, их месячная зарплата равна 70 000 и 40 000 руб. соответственно. В 2023 году они купили за собственные деньги квартиру за 2 700 000 руб., а также стройматериалы на 500 000 руб. Помимо этого, они заключили договор на услуги по отделке квартиры, стоимость которых составила 400 000 руб. В результате все расходы, понесенные семьей при покупке квартиры, оказались равны 3 600 000 руб. (2 700 000 + 500 000 + 400 000). Это означает, что они вправе вернуть уплаченный налог в сумме 461 500 руб. (3 600 000 × 13%).

Какова величина налогового вычета

• платежные документы (оригиналы или правильным образом заверенные платежные поручения, расписки, квитанции об оплате);
• выписка из ЕГРН о государственной регистрации права собственности на квартиру (заверенная копия);
• акт приема-передачи жилья.

Налоговый вычет при покупке недвижимости дается единожды и имеет лимит — 2 млн. рублей. Вернуть можно 13% от этой суммы, но только в пределах фактически использованных на покупку имущества средств, то есть до 260 тыс. рублей. Еще есть вычет по процентам за ипотечный кредит, для него лимит — 3 млн. рублей.

Условия для получения имущественного вычета

На сегодняшний день для получения налогового вычета по итогам прошлого года нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Сопроводить отчет необходимо пакетом документов, который можно получить на сайте nalog.ru или в отделении ведомства по месту вашего проживания.

Как оформить имущественный вычет в 2023 году

Для получения вычета гражданину надо только составить онлайн заявление в личном кабинете налогоплательщика, и оно будет сформировано автоматически. Таким образом, оформить все необходимые документы можно будет, не выходя из дома.

1. Кредитный договор с финансовой организацией (его заверенная копия). Это может быть ипотечный договор или целевой жилищный кредит (по нецелевому потребкредиту вычет не предоставляется, даже если деньги были фактически потрачены на покупку недвижимости).
2. Справка о размере удержанных процентов. Она получается в банке-кредиторе за текущий год и передается в ФНС в оригинале.

1. Заявление относительно порядка распределения долей между супругами при приобретении жилья в совместную собственность (при долевой собственности этот документ не имеет смысла).
2. Свидетельство о заключении брака в копии.
3. Свидетельство о рождении ребенка – если вычет оформляется родителями за несовершеннолетнего.
4. Заявление о распределении долей между родителями и детьми (если в собственность вступают оба родителя и дети).
5. Выписка из банковского счета, на который будут перечисляться деньги. Реквизиты можно запросить в банке или скачать их в интернет-банке. Документ не является обязательным и нужен для сверки сведений, указанных в заявлении.
6. ИНН. Его необходимо указать в декларации и заявлении на вычет.
7. Договор на отделку жилого помещения: договор подряда на проведении отделочных работ, чеки на строительные и отделочные материалы, расписки, квитанции от подрядчика и пр. Они требуются. если вычет оформляется на отделку квартиры в новостройке (он полагается только если в передаточном акте указано, что квартира передается без отделки) и если стоимость квартиры менее 2 млн.р.

Перечень документов для получения налогового вычета по ипотечным процентам

1. Заполненная налоговая декларация за год получения вычета по форме 3-НДФЛ. В декларации содержится расчет положенного налогоплательщику имущественного вычета с учетом полученных им за год доходов, удержанного налога, а также стоимости недвижимости. Одним из наиболее удобных способов ее заполнения является официальная программа от ФНС «Декларация». Она в автоматическом режиме проверяет правильность и полноту заполнения декларации, производит необходимые расчеты и снижает вероятность ошибок в заполнении формы.
2. Паспорт налогоплательщика. В ФНС подаются ксерокопии первых страниц паспорта и страницы с пропиской. Паспорт можно предъявить без ксерокопии, при необходимости принимающий документы налоговый инспектор сам снимет копии.
3. Справка о полученных за год доходах по форме 2-НДФЛ, которая предварительно заказывается у работодателя. Она подтверждает справедливость представленной информации. В ФНС подается оригинал данной справки. Если налогоплательщик официально работает в нескольких компаниях, то ему нужно получить справки у всех работодателей (доходы суммируются).
4. Заявление на возврат налога по утвержденной форме. В нем указываются ФИО, адрес проживания и паспортные данные налогоплательщика, размер имущественного вычета и реквизиты банковского счета для перевода вычета.

Данная справка отражает сведения о полученных доходах в течение определенного промежутка времени. Также здесь отражаются и все налоги, уплаченные работодателем государству за вас. Кроме этого в справке можно найти и налоговые вычеты, которые были применены при налогообложении ваших доходов.

Под понятием налогового вычета понимается специальная сумма, которая, по сути, является государственной льготой, предоставляемой властями РФ налоговым резидентам страны при условии покупки недвижимости (квартиры).

Кто может рассчитывать на вычет?

1. Первым делом прописываем свой «ИНН». Его можно найти в справке 2-НДФЛ или в соответствующем свидетельстве.
2. «Номе заявления» пишем «1», если это первое заявление в текущем году в налоговые органы.
3. «Код налогового органа», это первые 4 цифры вашего ИНН, из которых первые 2 обозначают код региона, а вторые код налогового органа.
4. «ФИО» заполняем строго в каждой строке.
5. «Статья» указываем номер 78, так как именно эта статья НК предусматривает возможность гражданина вернуть излишне уплаченный налог.
6. В квадратиках ниже проставляем «1», что соответствует излишне уплаченному налогу.
7. «Размер налога», вы должны самостоятельно произвести расчет излишне уплаченного налога и указать его в этой строке цифрами без копеек.
8. «Расчетный период» указываем тот год, за который будем возвращать налог.
9. «Код по ОКТМО» переписываем из справки 2-НДФЛ. Он подразделяется по региону регистрации налогоплательщика.
10. «Количество страниц» указываем «3», так как эта форма имеет 3 страницы.
11. «Количество приложений» прописываем фактическое количество приложенных копий документов.
12. ФИО, подпись, расшифровка и дата подачи заявления.

Второй способ помогает вернуть средства, которые уже списаны. Что нужно сделать? Нужно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Если возникнут сложности с оформлением, можно воспользоваться помощью специальной программы, которая есть на сайте Федеральной налоговой службы. Процесс перечислений быстрым не будет – деньги вернутся на счет в течение года.

Еще один бонус – вернуть налоговые деньги могут оба супруга. Что опять увеличивает максимальную сумму до 1,3 миллиона рублей. Эта сумма может быть выплачена не в течение одного календарного года, а в течение нескольких.

Размер вычета

Действует правило трех лет: можно получить деньги за период трех лет, предшествующих заполнению налоговой декларации. То есть если документ был подан в налоговую в 2023 году, то период возврата действует на 2023, 2023 и 2023 год.

• декларация по форме 3-НДФЛ.

• заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на предоставление имущественного вычета

• заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет

• справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год)

• копия паспорта

• копия свидетельства ИНН

• копия договора купли продажи квартиры

• копия Свидетельства о регистрации права собственности на квартиру

• копия передаточного акта при купле продажи квартиры

• копия расписки о получении денег

Документы для получения вычета по процентам

• декларация по форме 3-НДФЛ

• заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на предоставление имущественного вычета

• заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет

• паспорт физического лица (покупателя) земельного участка с жилым домом

• ИНН физического лица (покупателя) земельного участка с жилым домом

• договор купли-продажи земельного участка с жилым домом

• свидетельство на право собственности земельного участка

• свидетельство на право собственности жилого дома

• справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год)

• расписка о получении денег

• акт приема-передачи земельного участка с жилым домом

• реквизиты личного банковского счета для возврата налога

Документы для получения налогового вычета при покупке квартиры

• Декларация по форме 3-НДФЛ

• Копия паспорта

• Копия свидетельства рождения ребенка( в случае если получаем вычет за ребенка)

• Документы подтверждающие факт опекунства или попечительства(в случае опекунства)

• Копия свидетельства ИНН

• Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год)

• Договор с образовательного учреждения

• Лицензия учреждения на оказание образовательных услуг

• Платежные документы, подтверждающие оплату за обучение, в которых должны быть указаны данные человека оплатившего обучение

• Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на предоставление имущественного вычета

• Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет

Второй способ более простой, потому что для этого нужно только получить письменное подтверждение на возможность получения вычета у работодателя. После этого нужно написать заявление, приложить к нему необходимые документы и отдать в налоговую службу. Налоговики принимают решения в течение одного месяца, после чего деньги по вычету будут начисляться работодателем сотруднику параллельно с заработной платой.

Вычеты – новости по теме

В данном случае также придётся обратиться к работодателю и получить у него справку о доходах, налоговая проверяет документы в течение трёх месяцев, после чего деньги по вычету начисляются на указанный счёт.

Какие документы для налогового вычета при покупке квартиры нужны в 2023 году?

Суть имущественного вычета заключается в том, что гражданин может вернуть уплаченный НДФЛ в размере 13 % в определенном размере. Объем суммы к возврату рассчитывается исходя из стоимости приобретенного жилья.

2. Копии документов, подтверждающих право на жилье (при строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом; при приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней); при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нем) — свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нем и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нем; при погашении процентов по целевым займам (кредитам) — целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами).

• новое строительство или приобретение на территории РФ жилья (долей в нем), земельных участков под него;
• на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории РФ жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него;
• на погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство или приобретение на территории РФ жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.

Размер вычета

Иными словами, у налогоплательщика появляется возможность получить 13% с расходов на 2 млн руб. (260 000 руб.), так и на 3 млн руб. (390 000 руб.) и тем самым максимальная сумма по имущественному вычету, которую может получить налогоплательщик, составит 650 000 руб.

Получить налоговый вычет может только тот, кто платит налоги, то есть пенсионерам и безработным он не положен. Если студент не работает, то налоговый вычет за оплату его обучения (правда, только очного) могут получить родители, пока ему не исполнится . Лечение и медикаменты можно оплачивать для себя, несовершеннолетних детей, родителей и супругов — за всё вернут деньги.

Этой весной ФНС обещает автоматизировать получение налоговых вычетов. Оптимизацию налоговики намерены начать с имущественных вычетов по НДФЛ — на покупку недвижимости, погашение процентов по кредитам, израсходованным на новое строительство или покупку жилья. Но пока мы дожидаемся нововведений, пришло время вернуть свое. Разбираемся, кому положен налоговый вычет и как его оформить.

За что можно получить вычет?

Лимит, по которому можно получить вычет за жилье, — рублей (максимум вам вернется рублей). То есть, если квартира стоила рублей, вычет получите с этой суммы, если — то только с рублей. Если на вычет получается больше, чем вы уплатили НДФЛ государству, то остаток вам вернут в следующем году. Кроме того, вам вернут сумму НДФЛ с оплаченных процентов по ипотеке, здесь лимит — рублей.