Образец справки об оплате образовательных услуг на получение вычета

• Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделать копию.
• Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.
• Справка из учебного заведения о том, что ребенок учится на очном отделении. Предоставьте оригинал.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.

Документы для вычета за свое обучение

Чтобы помочь вам разобраться во всех нюансах налогового вычета за обучение, мы создали видео-инструкцию. В ней мы подробно рассказали о том, что такое вычет за обучение, кто имеет на него право, можно ли вернуть налог за учебу ребенка.

Обратите внимание Получить налоговый вычет за обучение ребенка можно только если он учится очно. Как и в случае со взрослым человеком, вернуть НДФЛ можно за обучение отпрыска в любом образовательном учреждении, имеющем лицензию. Это могут быть курсы профессиональной подготовки, частный детсад (из общего платежа по договору выделяется сумма, потраченная именно на обучающие программы; питание и уход в нее не входят), школы дополнительного образования – музыкального, художественного и т.д. Если ребенок занимался с репетитором, тот должен быть индивидуальным предпринимателем на патентной системе налогообложения.

Что такое налоговый вычет за обучение, и кто может его получить

В отличие от вычета за лечение, где максимальный размер возврата НДФЛ зависит от стоимости оказанных услуг, в случае с обучением есть несколько градаций налогового вычета в зависимости от категорий обучающихся.

В каких случаях можно оформить вычет за обучение

На налоговый вычет за обучение (он относится к социальным) может рассчитывать любой человек, официально уплачивающий в России налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Отдавая 13% с каждой зарплаты государству, вы можете получить часть этих денег назад, если заключите договор на оказание образовательных услуг. Причем как себе, так и своим детям и даже сестре или брату.

Суды по-разному решают вопрос о возможности получения налогового вычета за обучение при отсутствии платежных документов и при предоставлении налогоплательщиком справки из образовательного учреждения, подтверждающей оплату:

Чтобы оформить налоговый вычет за обучение, Вам необходимо предоставить документы, подтверждающие Ваши расходы. Но если чек потерян, выцвел, можно ли вернуть 13 процентов — нужны ли чеки для налогового вычета за обучение?

Нужны ли чеки для налогового вычета за обучение

Таким образом, если Вам придется обращаться в суд в связи с отказом ИФНС в получении налогового вычета за обучение при отсутствии чеков, какое будет окончательное решение суда в Вашем случае предугадать невозможно.

• Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделать копию.
• Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.
• Справка из учебного заведения о том, что ребенок учится на очном отделении. Предоставьте оригинал.

Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы

1. Пишем, что вы просите подтвердить ваше право на социальный вычет на основании п 2. ст. 219 НК в связи с произведенными затратами на собственное обучение или обучение ваших родственников.
2. Указываем сумму расходов цифрами и прописью.
3. Пишем наименование учебного учреждения.
4. Сведения о своем работодателе, у которого вы планируете получать социальный вычет: название, ИНН, КПП.

документы для вычета за обучение за 2012 и 2013 годы

• Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделать копию.
• Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.
• Справка из учебного заведения о том, что брат/сестра учится на очном отделении. Оригинал.

• Заполненная декларация 3-НДФЛ
• Заявление на налоговый вычет
• Справка 2-НДФЛ по месту работы
• Договор с учреждением, в котором учитесь вы или ваши родственники, на предоставление образовательных услуг
• Копия лицензии образовательного учреждения на осуществление образовательной деятельности
• Платежные документы, доказывающие факт оплаты обучения (чеки, приходные кассовые ордера, платежные поручения)

• Справка подтверждающей обучение по очной форме в соответствующем году
• Свидетельство о рождении ребенка
• Документы, подтверждающие факт попечительства или опекунства
• Документы доказывающие родство с вашей сестрой или братом

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2023 году вы готовите вычет за обучение за 2023 год, 2-НДФЛ должна быть за 2023 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

Документы для вычета за обучение брата или сестры

Иногда банально не хватает времени выяснять в ВУЗе, кто именно и в какое время готов выдать на руки этот документ. Именно поэтому и стоит воспользоваться сервисом и заказать его удаленно.
Социальный налоговый вычет за обучение – это установленный на государственном уровне вид компенсации, при котором человек может вернуть себе часть затраченных на обучение материальных средств.

Справка об обучении для налоговой

Сверхурочная работа без согласия работника. Работник выражает согласие своей подписью на приказе о сверхурочных работах. А вот если профессиональный процесс осуществляется в ночное время, при этом график не предусматривает деятельности в это время суток, труд классифицируется как сверхурочный и как ночной одновременно.

Одним из важных нововведений является возможность заполнения заявления на возврат или зачет НДФЛ непосредственно в декларации. Раньше данное заявление необходимо было заполнять отдельно и прикладывать его к 3-НДФЛ.

Если налогоплательщик в 2023 году оплатил образовательные услуги собственными деньгами, с которых удержан подоходный налог, то в 2023 году он вправе вернуть этот НДФЛ в сумме, не превышающей 13 процентов от социального налогового вычета — для возврата налога необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и подать в ФНС в любое время в 2023 году.

Социальный налоговый вычет за обучение

Если все условия соблюдаются, то для возврата налога за 2023 год нужно в 2023 году собрать необходимые документы (договор на оказание услуг, платежные документы о расходах, справка 2-НДФЛ от работодателя, подтверждающая получение налогооблагаемого дохода в отчетном году), заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и подать документацию в ФНС можно в любой месяц в течение 2023 года.

1. Индивидуальный номер налогоплательщика – его вы можете посмотреть в свидетельстве, которое вам когда-то выдали в налоговой службе. При условии, что по каким-либо причинам документ найти не удалось, можно узнать свой ИНН через различные официальные интернет-сервисы.

Если вы потратили на обучение деньги, при предоставлении соответствующих документов в Федеральную налоговую службу, сможете вернуть часть израсходованных средств. Говоря точнее, к возврату полагается 13%, так как ранее вы перечисляли именно такую часть от своих доходов в государственную казну в виде выплаты с доходов физического лица. Вернуть деньги за обучение можно как за себя, так и за своих родственников, если именно вы оплачивали им услуги образовательного учреждения. Для этого, однако, недостаточно изъявить свою волю устно, необходимо составить соответствующую бумагу, которая и станет изъявлением вашего намерения. Образец заполнения заявления о возврате налогового вычета за обучение мы представляем в данном материале.

Особенности получения вычета за обучение

• проверка сведений из заявления происходит в течение примерно 60 дней;
• процедура, необходимая для возвращения денег из государственного бюджета осуществляется примерно месяц с того момента, как будет принято решение о возврате.

Возврат денег возможен только при соблюдении ряда условий — наличие уплаченного НДФЛ в 2023 году, получение образовательных услуг в лицензированных учебных заведениях, сохранность документов, подтверждающих расходы, а также правильно заполненная декларация, поданная в ФНС.

Социальный налоговый вычет за обучение

Это новый лист, который содержит заявление для возврата налога. Теперь не нужно его заполнять отдельно, можно это сделать внутри декларации 3-НДФЛ. Достаточно указать сумму к возврату и реквизиты счета, куда должны поступить деньги.

Приложение 5

• в том году, за который нужно вернуть 13 процентов, был уплачен НДФЛ;
• компания, оказывающая образовательные услуги, имеет лицензию на осуществление данной деятельности;
• имеются в наличии договор на оказание образовательных услуг, а также документы, подтверждающие оплату расходов за обучение;
• учеба оплачена не средствами материнского капитала, а доходом, с которого удержан подоходный налог;
• в ФНС подана декларация по форме 3-НДФЛ с подтверждающими документами и заявлением на социальный вычет и возврат НДФЛ.

В Налоговом кодексе не содержится перечня документов, необходимых для возврата налога за обучение. Но существует Письмо ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@, в котором дается перечень документов, необходимых для получения различных налоговых вычетов (в том числе социальных – на обучение, лечение и приобретение медикаментов, имущественных — на покупку квартиры, уплату процентов). Согласно Письму для возврата подоходного налога за обучение, необходимо предоставить среди прочих документов копию документов, подтверждающих оплату обучения (например, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения).

юридическая помощь

Таким образом, если Вам придется обращаться в суд в связи с отказом ИФНС в получении налогового вычета за обучение при отсутствии чеков, какое будет окончательное решение суда в Вашем случае предугадать невозможно.

Нужны ли чеки для налогового вычета за обучение

• Судом не было оспорено решение ИФНС, отказавшей налогоплательщику в предоставлении вычета на обучение в связи с отсутствием документов, подтверждающих внесение денежных средств (чеки были утеряны). Суд посчитал, что справка не может быть документом, подтверждающим произведенные расходы (Решение Хамовнического районного суда (г. Москва) от 25 февраля 2014 года № 2-601/2014). В апелляционном определении суд оставил жалобу без удовлетворения на основании того, что справка за подписью главного бухгалтера учебного учреждения надлежащим документом в подтверждение произведенных расходов являться не может (Апелляционное определение Московского городского суда от 22 июля 2014 года по делу N 33-29286).
• Однако в другом деле налогоплательщик добился подтверждения права на вычет за обучение при утере чеков и при наличии справки из образовательной организации. Судебная коллегия пришла к выводу, что факт оплаты налогоплательщиком денежных средств за обучение подтвержден совокупностью представленных им доказательств, и отменила решение суда первой инстанции, а также обязала ИФНС сделать перерасчет налоговых вычетов с учетом справок об оплате из учебного учреждения (Определение СК по гражданским делам Московского городского суда от 26 января 2011 г. N 33-1566).

Cервис «Верни Налог» поможет Вам легко и быстро подготовить декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога, отвечая на простые вопросы. В дополнение он также предоставит Вам подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы, а в случае любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Справка об оплате обучения для представления в налоговые органы Российской Федерации (далее — Справка) заполняется всеми образовательными учреждениями, находящимися на территории Российской Федерации, и имеющими лицензию на образовательную деятельность независимо от ведомственной подчиненности и формы собственности.

Справка Об Образовательных Услугах Для Налоговой

Фамилия, имя и отчество налогоплательщика и обучаемого указываются полностью. В случае если налогоплательщик и обучаемый являются одним лицом, в строках «Ф.И.0. обучаемого», «Дата рождения обучаемого» и «Форма обучения» ставится прочерк.

Ст.2 Закона № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации»:
Образование — единый целенаправленный процесс воспитания и обучения, являющийся общественно значимым благом и осуществляемый в интересах человека, семьи, общества и государства, а также совокупность приобретаемых знаний, умений, навыков, ценностных установок, опыта деятельности и компетенции определённых объёма и сложности в целях интеллектуального, духовно-нравственного, творческого, физического и (или) профессионального развития человека, удовлетворения его образовательных потребностей и интересов;
Образовательная деятельность — деятельность по реализации образовательных программ;
Образовательная программа — комплекс основных характеристик образования (объем, содержание, планируемые результаты), организационно-педагогических условий и в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом, форм аттестации, который представлен в виде учебного плана, календарного учебного графика, рабочих программ учебных предметов, курсов, дисциплин (модулей), иных компонентов, а также оценочных и методических материалов.

Так как в НК РФ нет определения термина «образовательное учреждение», то руководствуясь правилами п.1 ст.11 НК РФ обратимся к нормам отраслевого законодательства. В данном случае это Федеральный закон № 273-ФЗ от 29.12.2012 «Об образовании в Российской Федерации» (далее — Закон № 273-ФЗ).

Что такое «социальный вычет по НДФЛ на обучение»?

• наличие у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, подтверждающего статус учебного заведения;
• наличие документов, подтверждающих фактические расходы на обучение.

В 2023 году Макарова А.Б. заплатила за учебу 21-летнего сына в ВУЗе – 55000 руб. за год. В январе 2023 года подала заявление на возврат, 3-НДФЛ, договор, квитанции, справки о зарплате. После проверки на счет зачислили 6500 руб. Это возврат с максимально возможного вычета за одного ребенка: 50000 × 13% = 6500 руб.

В 2023 году Прохоров Н.П. оплатил учебу сына в ВУЗе – 115000 руб. и платный кружок дочери – 10000 руб. За год отец семейства заработал 270000 руб., с которых удержали подоходный налог – 35100 руб. В 2023 году Прохоров подал декларацию. Максимальный вычет по расходам на обучение – 50000 руб. Рассчитаем сумму налога к возврату:

За какое обучение положен вычет?

На следующий день Васюков передал уведомление в бухгалтерию работодателя, написал заявление о получении вычета. В течение двух месяцев ему перечисляли заработную плату без вычета 13%. В мае он получил на руки – 30000 руб., в июне – 28050 руб. С июля Васюков вновь стал получать на руки зарплату за минусом 13%, так как вычет был исчерпан.

Прошу в соответствии со статьей 219 НК РФ предоставить социальный налоговый вычет за 200_ год в сумме __________ руб. ____ коп., уплаченных страховых взносов по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, заключенному (заключенным) со страховой организацией.

Прошу в соответствии со статьей 219 НК РФ предоставить социальный налоговый вычет за 200_ год в сумме __________ руб. _____ коп., в части произведенных расходов, направленных на услуги по лечению и приобретению медикаментов.

Заявление

Прошу в соответствии со статьей 219 НК РФ предоставить социальный налоговый вычет за 200_ год в сумме __________ руб. ____ коп., в части произведенных расходов, направленных на обучение в образовательных учреждениях.

Стандартные вычеты в большинстве случаев предоставляются работодателями своим работникам на основании заявления от последних. Одним из подтверждающих право на вычет документов является Справка из учебного заведения, в которой в обязательном порядке должен быть указан период обучения и форма обучения.

Как следует из письма Минфина России от 8 мая 2023 г. N 03-04-05/30997, если у родителя право на вычет в конкретном году не прекратилось (то есть ребенок остается студентом, он не был отчислен, учебу не завершил и т.п.), тогда повторное предоставление справки не требуется (например, предоставили справку в январе, в сентябре с началом нового учебного года не нужно предоставлять повторную справку).