Расчет страховых взносов -отчет 2023 года-образец заполнения без выплаты

Округлять стоимостные показатели в отчете не нужно, указывая рубли и копейки. Если показатель в поле отсутствует, поставьте прочерки, при отсутствии стоимостного показателя проставляются нули. Категорически запрещены любые исправления, скрепление листов степлером и двусторонняя печать документа. Обратите внимание, что вам больше не нужен образец заполнения РСВ-1 — ПФР в 2023 году этот документ не запрашивает, хотя и вправе оштрафовать за несдачу отчета до 2023 года, когда администрировал этот процесс (см. постановление АС Волго-Вятского округа от 24.12.2023 по делу № А29-4848/2023).

Бланк

Здесь необходимо заполнить данные каждого работника либо лица, в пользу которого было выплачено в отчетном периоде вознаграждение. На каждое лицо заполняется отдельный лист. В нем указывается код отчетного периода, дата заполнения, ИНН, порядковый номер по разделу.

Ошибки и штрафы в 2023 году

Если в отчетном периоде было дополнительное страхование, то это тоже указывают отдельно. Весь раздел 1 не помещается на одной странице, поэтому продолжить заполнение необходимо на следующей. Внизу каждой страницы необходимо ставить подпись и дату заполнения.

Хотя новшеств немало, новая РСВ все же изменилась не так сильно. ФНС даже не стала отменять старую форму ― в нее лишь внесли правки. Таким образом, Расчет по страховым взносам, актуальный в 2023 году, по-прежнему утвержден приказом службы № 7-11/470@ от 18 сентября 2023 года с изменениями.

Порядок заполнения обновленной формы

Есть еще одно изменение в форме, о котором скажем отдельно. Это новый раздел 5.1, предназначенный для субъектов из сферы высоких технологий и электроники. Заполнять его нужно в РСВ с 2023 года, то есть начиная с расчета за первый квартал. Появление раздела связано со снижением тарифов страховых взносов для этой категории плательщиков.

Титульный лист

Второй раз подраздел 3.2.1 следует заполнить в отношении выплат свыше МРОТ и использовать код «МС». К этой части будет применяться тариф взносов 10%. Если выплата не более минимальной, то подраздел 3.2.1 будет один.

• данные паспортов, Ф.И.О., СНИЛС и ИНН застрахованных лиц;
• при занесении фамилии обратите внимание на наличие в них букв «е» и «ё» (Соловьёв, Воробьёв) — в них «ё» нельзя заменять на «е», иначе инспекторы расчет не примут.

• заполнить бланк расчета — скачайте его по здесь для отчетности с 1-го квартала 2023 года по отчетность за 9 месяцев или здесь (т.к. начиная с первой отчетной кампании 2023 года нужно применять новый бланк, утв. приказом от 15.10.2023 № ЕД-7-11/751@);
• проверить правильность внесенных данных (какой программой это лучше сделать, см. здесь);
• отправить расчет налоговикам не позднее 30-го числа месяца, следующего за окончанием квартала (п. 7 ст. 431 НК РФ).

Никому ничего не платили — нужна ли отчетность по взносам?

ООО «Развитие» образовано в конце 2023 года. Его единственный учредитель — Петров П.П. — планировал использовать эту компанию для осуществления монтажа пластиковых окон, которые производила другая его фирма — ООО «Пластиковые окна».

Приложение 9 к разделу 1 заполняется в соответствии с разъяснениями ФНС, изложенными в Письме от 13 февраля 2023 г. № БС-4-11/243. В приложении заполняются сведения, необходимые для применения пп. 1 п. 3 ст. 422 НК РФ, то есть выплат, которые не включаются в базу для исчисления страховых взносов.

Новая форма РСВ 2023 вступает в силу в феврале 2023 года — предоставлять отчёт за 2023 год нужно уже по ней. Приказ ФНС № ЕД-7-11/751@ , который внёс изменения, был опубликован 15 октября 2023 года на официальном сайте налоговой службы.

Новый РСВ с I квартала 2023 года

Приложение 5.1 было добавлено в 1 раздел расчёта. Приложение добавлено для плательщиков, указанных в пп. 3 и пп. 18 п. 1 ст. 427 НК РФ. К ним относятся IT-компании, которые разрабатывают и реализуют программы или базы данных, а также компании, которые проектируют и разрабатывают электронную продукцию или компонентную базу.

Приоритет по-прежнему – именно наличие договоров. При этом выплат по ним в отчетном периоде могло и не быть. Но обязанность сдать РСВ сохраняется, хотя расчет и будет нулевым.

Кому нужно сдавать РСВ в 2023 году

• лично;
• через представителя. В этом случае данные представителя фиксируют в самом расчете, на него оформляют и прикладывают к отчету пронумерованные доверительные документы, а на титульном листе указывают количество прилагаемых листов;
• по почте. На всякий случай уточним, что обязательную отчетность в налоговую лучше всего оправлять заказным письмом с описью вложения. Не лишним бывает и оформить уведомление о вручении.

Сроки сдачи РСВ 2023

• титульный лист;
• раздел 1 (с нулями в строках для суммовых значений, без приложений, в строке 001 проставляют код «2»);
• раздел 3 (с персональными данным по каждому «физику», пустой строкой 010 и нулями в строках для суммовых значений).

• Для плательщиков страховых взносов, признаваемых субъектами малого или среднего предпринимательства в соответствии с Федеральным законом от 24.07.2007 № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» в отношении части выплат в пользу физического лица, определяемой по итогам каждого календарного месяца как превышение над величиной минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало расчетного периода.

Как применять пониженный тариф — формулы от ФНС

• в пределах установленной предельной величины базы для исчисления страховых взносов по данному виду страхования — 10 %;
• свыше установленной предельной величины базы для исчисления страховых взносов по данному виду страхования — 10 %;

Как взносы сверх МРОТ облагать по пониженным тарифам

А значит, есть превышение, с которого взносы исчисляются по пониженному тарифу. Смотрим формулу, по которой ФНС предписывает считать взносы. К уплате на обязательное пенсионное обеспечение получается 3 035,04 рублей: