Содержание
Автомобиль по нормам Налогового кодекса РФ — дорогостоящее имущество, при продаже которого у физлица возникает налогооблагаемый доход. ФНС России контролирует имущество и доходы граждан благодаря доступу к реестрам и системам других государственных органов, в том числе ГИБДД, которая регистрирует собственников транспорта. Возникает закономерный вопрос: надо ли подавать декларацию при продаже автомобиля, если налоговики все равно получат такую информацию? Ответ на него есть в нормах Налогового кодекса: статья 228 НК РФ предписывает обязанность налогоплательщика, получившего налогооблагаемый доход, представить в налоговый орган по месту своего учета налоговую декларацию 3-НДФЛ.
В каком случае надо подавать декларацию
- договор купли-продажи автомобиля;
- документы, подтверждающие расходы;
- документы на покупку новой машины (если она куплена в тот же календарный отчетный период);
- документы на покупку проданного автомобиля.
Какие документы приложить
При заполнении приложений к декларации не указывают доходы, полученные по месту работы, или те, с которых налоговым агентом уже удержан и уплачен налог. Включаются только доходы, с которых НДФЛ платит сам человек.
В начале каждого листа указывается фамилия подающего декларацию, а в его конце — подпись с расшифровкой инициалов. К форме 3-НДФЛ могут быть приложены документы, подтверждающие понесенные расходы (общее количество листов указывается на титульном листе декларации).
Понятно, что не каждый человек сможет сразу разобраться в порядке заполнения декларации 3-НДФЛ, особенно если он продает машину впервые. Вот почему желательно иметь под рукой заполненный образец 3-НДФЛ при продаже автомобиля. Четкие инструкции по заполнению декларации можно найти в приказе ФНС РФ от 28.08.2023 № ЕД-7-11/615@.
Пример заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля
На сегодняшний день для такой операции действует общая ставка налога в 13%. Она исчисляется как разница между продажной ценой и подтвержденными расходами на приобретение автомобиля. Например, если машина была приобретена за 200 000, а продана за 300 000 руб., то налог составит 13 000 руб. (100 000 × 13%).
В случае необходимости внесите в декларацию информацию о сумме Вашего заработка из справки о доходах 2-НДФЛ, полученной в бухгалтерии. Для этого еще раз нажмите на зеленую кнопку «+» слева от надписи «Источники выплат»:
Примечание. Справка 2-НДФЛ понадобится лишь в том случае, если у водителя есть другие причины подачи декларации, кроме информирования о продаже автомобиля. Например, если водитель хочет дополнительно получить налоговый вычет за обучение в автошколе. Если же других причин нет, то справку 2-НДФЛ брать необязательно.
Документы для оформления декларации по продаже автомобиля в 2023 году
На каждом листе каждого экземпляра декларации поставьте ручкой дату и подпись. Приложите к ним копию договора, по которому Вы купили машину, а также копию договора, по которому Вы продали ее. Перечисленные документы отнесите в налоговую инспекцию по месту жительства (ее адрес мы получили в самом начале статьи).
Декларацию необходимо подать до 30 апреля следующего за продажей года. Т.е. продали машину в 2012 году, то декларацию необходимо подать до 30 апреля 2013 года. Минимальный штраф за не своевременную подачу декларации — 1000 руб.
Нажимаем + в нижнем окне. Появляется таблица «Сведения о доходе».
Выбираем код дохода:
«1520 — Доходы от реализации иного имущества (доли), кроме ЦБ». Вводим сумму полученного дохода — сумму продажи автомобиля.
Так же Вам понадобится номер своей налоговой инспекции — это код, состоящий из 4-х цифр. Узнайте его в своём отделении по месту прописки. Скорее всего эти 4 цифры должны совпасть с первыми четырьмя цифрами ИНН.
Даже если сумма налога равна нулю, гражданин обязан заполнить и подать декларацию о доходах. Документы отправляются до 30 апреля года, следующего за годом получения прибыли. Гражданами занимается отделение налоговой по месту проживания. Законом установлено, кто должен подавать 3-НДФЛ, а кто от этого освобожден.
Законное обоснование 3-НДФЛ
Продажа любых транспортных средств, которые находятся в собственности менее 3 лет, облагаются 13% налогом на доход . Гражданин обязан высчитать сумму самостоятельно, заполнить декларацию и обратиться в налоговую службу.
Машина в собственности меньше 3 лет
Статьей 229 Налогового кодекса установлены, что сбор поступает только на движимое имущество, которые находится в собственности меньше 3 лет или которое было продано дешевле, чем куплено. Чтобы снять с себя налоговые обязательства, гражданин должен предъявить следующие документы:
Декларацию можно заполнить на компьютере, после чего распечатать. А можно сначала распечатать, после чего вручную заполнить, при этом нужно помнить о том, что все буквы должны быть печатные и заглавные, а саму декларацию нужно оформлять синей или черной пастой. Заполняйте аккуратно, не допускайте исправлений, иначе придется все начинать заново. В незаполненных клетках поставьте прочерки.
Продавая любое имущество, нужно не забыть о том, что с полученного дохода вы должны рассчитать НДФЛ и уплатить его в бюджет. Кроме того, нужно отчитаться перед налоговым органом, а для этого заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и подать ее в налоговый орган по месту своего проживания. Срок подачи декларации 3-НДФЛ с 1 января по 30 апреля. Отчитываться нужно за доходы, полученные в предыдущем календарном году. То есть, если вы, например, продали машину в 2023 году, то отчитаться за нее нужно будет в 2023 году до 30 апреля.
Наиболее часто, пожалуй, люди продают машины. Поэтому в статье рассмотрим подробно заполнение 3-НДФЛ при продаже автомобиля. Образец заполнения декларации по НДФЛ вы найдете в конце статье. Там же вы найдете ссылку, по которой можно скачать бланк 3-НДФЛ. После чего, пользуясь представленным примером заполнения при продаже машины, оформить свой экземпляр и передать его в налоговую.
«Нужно заполнять декларацию по тем данным, которые у вас есть. Если вы помните стоимость покупки и продажи машины, то в этом случае нужно подавать информацию, которая есть. Правда, если налоговая усмотрит в ваших данных некое злоупотребление, если ваши цифры будут сильно занижены, то налоговая может попробовать взыскать налог, который, по ее мнению должен быть на самом деле. Но принять заполненную декларацию налоговая обязана, какая бы ни была сумма. Даже если вы купили машину за миллион, а продали за рубль. Это ваше право. Всегда можно объяснить налоговой, что машина была разбита и продавалась в сто раз дешевле, чем покупалась. Если же машина продавалась дешевле, то тогда вообще нет оснований о взыскании налогов. Вот если она продается дороже, то тогда уже возникает налогооблагаемая база», Сергей Радько, автоюрист. Источник: КП
- Справка 2-НДФЛ. Она будет нужна в случае, если декларация подается не только по причине реализации автомобиля, но и для получения какого-либо другого вычета.
- Договор продажи или акта приема-сдачи авто.
- Договор покупки этого ТС и платежный документ, подтверждающий расходы.
- Свидетельство ИНН продавца, из которого понадобится номер ИНН.
- Паспорт налогоплательщика.
Как оформить на бумаге
- при декларировании доходов документы сдавать до 30.04.2023;
- срок подачи отчетности для оформления налогового вычета не ограничен по дате, но важно помнить, что вы получите его только за три предшествующих года.
Титульный лист остался прежним: обновили только штрихкоды. Кроме того, кодировку поменяли на всех листах декларации. В состав формы 3-НДФЛ включили заявление о зачете (возврате) излишне уплаченного налога (приложение к разделу 1). Отдельное заявление на возврат денег от ФНС заполнять не требуется.
Кто и в каком случае сдает 3-НДФЛ
Подавать декларацию в налоговую инспекцию и уплатить налог вы должны только в том случае, если авто было в вашей собственности менее 3 лет. Если более, то ничего подавать и уплачивать после продажи не нужно.
Для оформления в 2023 году следует использовать новый бланк декларации, форму которого утвердил Приказ ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@. Бланк 3-НДФЛ в формате excel и образец заполнения для случая продажи авто можно бесплатно скачать по ссылкам ниже.
Кто должен подавать 3-НДФЛ при продаже автомобиля?
Физическое лицо, оформившее продажу своего автомобиля в 2023 году, должно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ в 2023 году до 30 апреля, а также заплатить подоходный налог до 15 июля, но только в том случае, если машина была в собственности менее 3 лет.
Порядок и срок подачи в 2023 году
Важная информация — бланк декларации 3-НДФЛ в 2023 году обновился. При заполнении необходимо убедиться, что заполняется новая форма декларации, утвержденная Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@. Ниже можно скачать бланк в excel и pdf.
Рассмотрим два примера заполнения нулевой декларации при продаже автомобиля для резидентов РФ, в одном из которых будет применяться вычет при продаже автомобиля (не более 250 тыс. руб.), а в другом – доходы будут уменьшены на расходы при покупке машины.
юридическая помощь
Заполнить и подать декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3- НДФЛ) Вам нужно в том случае, если Вы продали автомобиль, которым владели менее 3 лет. Когда Вы продаете машину более 3 лет в собственности, обязанности платить налог и подавать декларацию у Вас не возникает.
Нулевая декларация при продаже автомобиля
- получить имущественный вычет в размере доходов, полученных от продажи авто, не превышающем в целом 250 000 рублей;
- вместо получения вычета — уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением машины.
Если продавец своевременно не предоставил декларацию при отчуждении машины, это приводит к назначению санкции. Уже говорилось выше, что бумага должна сдаваться до 30 апреля года, следующего за заключением сделки. Порядок привлечения гражданина к административной ответственности регламентирован статьей 119 НК РФ в редакции Федеральных законов №336-ФЗ от 28.11.2011, №243-ФЗ от 30.07.2023.
В части 1 указано, что непредоставление налоговой декларации в период, установленным действующим законодательством РФ, влечет взыскание в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% от обязательного платежа и не менее 1000 р.
Штрафы за нарушение сроков подачи
Если подается только декларация 3-НДФЛ о сделке купли-продажи авто, то на этом процесс завершают. Когда нужно уменьшить налоговое бремя, документ продолжают заполнять. Для этого еще раз возле вкладки источника выплат нажимают на плюс. В окно вводят данные, согласно справке 2-НДФЛ. Процедуру повторяют столько раз, сколько получено бумаг о доходах. Далее открывают вкладку «Вычеты» и указывают необходимые сведения.
НДФЛ с продажи машины не приходит по почте. Считать его сумму и следить за своевременной уплатой россияне должны сами, иначе получат большие штрафы, которые иногда исчисляются десятками тысяч. Но разобраться с декларациями 3-НДФЛ и прочими бюрократическими вещами самостоятельно не так просто.
Содержание
Любая сделка по продаже, будь то движимое или недвижимое имущество, в России облагается налогом – НДФЛ. Часть прибыли физлица обязаны отчислять в доход государства. Нашли покупателя, успешно завершили сделку – теперь нужно заплатить налог с продажи автомобиля (за исключением нескольких случаев, о которых расскажем ниже).
Нужно ли платить налог при продаже автомобиля в 2023 году
Если вы проигнорируете это требование, ФНС выпишет штраф — 5% от суммы налога за каждый просроченный месяц (не более 30%). Скрыть сделку не получится — после оформления ГИБДД автоматически передает данные налоговой службе.
Если задолженность составляет более трех тысяч рублей, то налоговая служба в течение 6 месяцев после просрочки имеет полное право подать в суд заявление о взыскании долга через приставов. После получения приказа они могут списать необходимую с банковской карты или счета, удержать из заработной платы или выручить от продажи имущества налогоплательщика.
- Размер вычета в 2023 году составляет 250 000 рублей согласно ст. 220 НК РФ.
- При этом можно применять что-то одно: либо уменьшать доход за счет документов о купли-продаже, либо применять вычет по налогу. Т.е. нельзя взять цену покупки, уменьшить ее на цену продажи, а потом еще применить вычет.
- Если цена продажи менее 250 тысяч – то можно применить вычет, и не прикладывать договор о приобретении авто – только договор о продаже.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля: пример
- отсутствует один или несколько подтверждающих документов;
- гражданин не поставил подпись на декларации;
- гражданин подошел в ФНС, к которому он не прикреплен;
- расчеты произведены неправильно.
В некоторых случаях ИФНС может уведомить о том, что имеется объект подоходного обложения. При получении такого извещения, вам нужно посетить налоговую службу и предоставить документы, которые подтверждают владение данным имуществом (транспортным средством), а также нужно написать заявление.
Если время пользования автомобилем не превышает трех лет, то необходимо заплатить налог 13% от суммы выручки. Можно представить документ на бумажном носителе или в распечатанном виде. Последним днем подачи декларации является 30 апреля следующего года.
Заполнение декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля более и менее 3 лет в собственности
- Первый к заполнению идет титульный лист. Здесь заявитель указывает все данные о себе: ФИО, серия паспорта, прописка, ИНН и другие данные.
- В разделе 1 нужно прописать код ОКТМО, сумму налога, КБК.
- Во второй части формы должна быть отражена сумма выручки за продажу авто. Здесь же просчитывают вычет в случае необходимости и возможности физического лица им воспользоваться.
- На странице А прописываются данные покупателя. Можно указать только ФИО частного лица, остальное по усмотрению заявителя.
- Расчет налогового вычета происходит на странице Д2.
- Лист Е1 не всегда актуален. Здесь содержится информация о налоговых вычетах.
Если опоздать с отправкой 3-НДФЛ на автомобиль менее 3 лет владения при продаже, то россиянину грозит административное наказание. Забывчивость по пополнению бюджета сбором по сделке также обернется для него штрафом.
Вариант 1. Россиянин продал четырехколесное средство передвижения, принадлежавшее ему 5 лет. Последствия: 3-НДФЛ от продажи автомобиля не заполняется, никаких платежей за получение прибыли от сделки не потребуется. Законодательство освобождает от заполнения отчетности 3-НДФЛ, доход от продажи автомобиля не имеет значения: был он получен продавцом или нет.
Продажа авто: декларация — в налоговую, налог — в казну
Раздел 2 консолидирует информацию. Вносим цену объекта в графы и , в графе указываем 250 000 рублей или цену объекта, подтвержденную предыдущим договором, графа отражает рассчитанную сумму к начислению налога. В графы , , вписываем рассчитанную сумму взноса к уплате. В незаполненных графах проставить ноль.
(Пока оценок нет)
Загрузка...
