Нулевая декларация по продаже автомобиля 2021 года

Содержание

Налоговый вычет по другим статьям может частично или полностью перекрыть ваш налог. Если в одном и том же году вы продали автомобиль и, например, оплачивали лечение, то вычет за лечение будет учтен при расчете налога с продажи автомобиля. Подробно налоговые вычеты описаны в статьях о лечении, обучении, покупке квартиры.

Имущественный вычет в 250 тысяч рублей

В 2018 году вы купили машину за 800 тыс. и в 2020 году продали ее за 1 млн рублей. Срок владения автомобилем меньше 3 лет, поэтому вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ и передать ее в налоговую инспекцию.

Вычет расходов для уменьшения налога (разница между покупкой и продажей)

В 2019 году вы купили автомобиль за 1,2 млн., а в 2020 году продали его за 1 млн. Так как продажная стоимость была меньше покупной, вы освобождены от уплаты налога. Не забудьте подать декларацию! Несмотря на нулевой доход, вы обязаны оповестить налоговые органы о сделке.

Статья 119. Непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества)1. Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учетавлечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

На данной странице нажмите на поле «Адрес», а затем введите название Вашего региона, город, улицу и дом. Вводить нужно не адрес налоговой инспекции, а место прописки (регистрации) налогоплательщика. После этого Вы получите информацию о налоговой инспекции:

Установка программы «Декларация 2020»

В начале этой статьи речь шла о том, что декларацию необходимо подать до 30 апреля. Если водитель не подал декларацию о продаже машины вообще либо не уложился в указанные сроки, то на него будет наложен штраф (налоговый кодекс часть 1):

  • в строке 080 (Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением имущества) указываем сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением автомобиля, но не более суммы дохода, полученного от продажи авто 550000.00
  • в строке 160 (Общая сумма имущественных налоговых вычетов и расходов, принимаемых к вычету (руб. коп.)) указываем 550000.00
  • в поле показателя 001 указываем 13
  • в поле показателя 002 указываем 3
  • в строке 010 (Общая сумма доходов, за исключением доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний) указываем суммы дохода, указанные в строках 070 Приложения 1 550000.00
  • в строке 030 (Общая сумма доходов, за исключением доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний, подлежащая налогообложению) указываем 550000.00
  • в строке 040 (Сумма налоговых вычетов) указываем 550000.00
  • в других строках ставим 0

Нулевая декларация при продаже автомобиля

  • лично или через представителя,
  • в виде почтового отправления с описью вложения,
  • в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика.

Шаг 2. В приложении 1 указывается сумма дохода от продажи авто (поле 070) и ФИО покупателя (поле 060). Здесь же в строке 010 показывается размер ставки НДФЛ — 13%, а в строке 020 — код вида дохода (для продажи автомобиля код «03»).

Скачать бланк и образец заполнения за 2020 год

Шаг 1. В приложении 6 вносится выбранный размер вычета — если берется сумма в пределах 250 000, то она вносится в поле 070, если берутся расходы по приобретению, то они вписываются в строку 080. Повторить выбранный размер вычета нужно в поле 160.

Вам будет интересно ==>  Оформление увеличения земельного участка в 2021 году

Как заполнить, если машина была в собственности менее 3 лет?

  • 001 — ставка налога — 13;
  • 002 — проставляется код «03», что означает иной вид дохода;
  • 010 — сумма дохода из приложения 1 (цена автомобиля по договору купли-продажи);
  • 030 — еще раз вписывается сумма доход из поля 010;
  • 040 или 050 — заполняется размер вычета из приложения 6 (040 — если выбрана сумма 250 000; 050 — если выбраны расходы);
  • 060 — база для расчета подоходного налога (разность дохода и вычета);
  • 070 — размер налога, рассчитывается как ставка из 001 умножить на базу из 060. Если доход равен вычету, то платить НДФЛ не придется, в поле 070 ставится 0.
  • 150 — еще раз вписывается сумма налога, которую нужно заплатить (или 0).

  1. Строка 010 — выбирайте налоговую ставку. По общему правилу это 13% — для резидентов и 30% — для нерезидентов.
  2. Строка 020 — укажите код 03.
  3. В строках 030-060 должны содержаться сведения о покупателе автомобиля. Ваша задача — их туда внести корректно (ИНН и Ф.И.О., либо ИНН, КПП, ОКПО и название организации. Это зависит от того, кому был продан автомобиль).
  4. В строке 070 напишите сумму дохода от продажи автомобиля.
  5. В строке 080 — сумму вашего налогооблагаемого дохода (после применения имущественного налогового вычета, указанного в приложении 6).

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля: пример

Отчуждая машину, можно применить налоговый вычет. Его сумма на сегодняшний день составляет 250 000 руб. Это та часть стоимости автомобиля, на которую можно уменьшить базу для налогообложения. Данная схема применяется тогда, когда затраты на приобретение машины нельзя подтвердить документально либо они минимальны.

3-НДФЛ при продаже автомобиля в 2021 году: скачать образец заполнения

Обратите внимание, что мы рассматриваем ситуацию, когда декларацию подают ТОЛЬКО по случаю продажи автомобиля и получения вычета. Если в вашем случае в отчете будут и другие доходы и вычеты (например, социальные), то возможны отклонения от описанного нами алгоритма.

КБК и ОКТМО уточняйте на сайте ФНС или у консультанта. Если операция с налогооблагаемым доходом была одна, то заполнить нужно только одну часть раздела 1. В пустых полях проставляйте прочерки. В конце ставим дату и заверяем информацию подписью. Выглядит раздел 1 так:

Представить в налоговый орган по месту жительства декларацию 3-НДФЛ в связи с продажей автомобиля необходимо не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором продана машина. Если эта дата приходится на выходной день, срок переносится на первый рабочий день. В 2021 году 30 апреля — рабочая пятница, переносов не предусмотрено.

Когда отчитываться о продаже автомобиля

  • договор купли-продажи автомобиля;
  • документы, подтверждающие расходы;
  • документы на покупку новой машины (если она куплена в тот же календарный отчетный период);
  • документы на покупку проданного автомобиля.

Понятно, что в случае расходов на приобретение, превышающих вычет, выгоднее использовать именно их для расчета налогооблагаемой базы. Если на покупку ушло больше денег, чем получено при продаже, то подоходный налог не нужно будет платить вовсе.

Какие нужны документы

Обязанность уплатить налог 13% с дохода от продажи автомобиля возникает, если им владели меньше 3 лет. Если машина была в собственности дольше, оформлять декларацию не нужно. Форму 3-НДФЛ сдают в бумажном или электронном виде, даже если налог нулевой. Уменьшить сумму взноса можно, воспользовавшись правом на вычет. Подают отчет в ИФНС с 1 января по 30 апреля в следующем за продажей машины году.

6 основных фактов

  • 001 – 13% для резидентов;
  • 002 – «3» – иное;
  • 010 – сумма, декларируемая от сделки, она берется из с. 070 прил. 1;
  • 030 – доход, указанный в с. 010;
  • 040 – имущественный вычет, если записан в с. 070 прил. 6;
  • 050 – показатель из с. 080 прил. 6;
  • 060 – налогооблагаемая база, которую считают, как разницу между доходом (с. 030) и расходами (с. 040 или с. 050);
  • 070 – налог, исчисленный от продажи машины, определяют, как 13% от базы (с. 060);
  • 0150 – сумма НДФЛ, которую нужно заплатить в бюджет, если он ненулевой.

    • строка 010 — ставьте 1, если по результатам расчетов определена сумма НДФЛ, подлежащая уплате, или 3, если этой суммы нет;
    • 020 — укажите КБК 182 1 01 02030 01 1000 110;
    • 030 — поставьте код по ОКТМО (это код муниципального образования по месту вашего жительства);
    • 040 — сумма НДФЛ к уплате;
    • 050 — ставьте 0.
    Вам будет интересно ==>  Пенсия по инвалидности в подмосковье в 2021 году

    Налоговики взаимодействуют с регистрирующими госорганами и регулярно получают от них информацию об операциях граждан с имуществом, которое регистрируется. Поэтому продать «втихаря» авто или, например, квартиру не выйдет. В налоговой сделку обнаружат и насчитают налог по максимуму плюс штрафы. И без вычетов.

    Налоговая декларация при продаже автомобиля в 2020 году

    1. Вносится размер вычета в Приложение 6.
    2. Указываются данные покупателя авто и размер дохода в Приложении 1.
    3. Проводится расчет НДФЛ в Разделе 2 на основании заполненных предыдущих листов.
    4. Переносится результат расчета в Раздел 1.
    5. Заполняется титульный лист.

    Пример 3. Машина была приобретена в апреле 2014 года за 300 тысяч рублей, а продана в декабре 2017 за 240 тысяч рублей. В этом случае можно воспользоваться имущественным вычетом в 250 тыс. рублей либо приложить комплект документов – разницы нет, налог будет нулевой.

    Срок три года — это 36 месяцев фактического владения продавцом авто. Месяцы отсчитываются с даты, прописанной в договоре по приобретению авто или акте приемки, когда сегодняшний продавец был покупателем, за минусом времени, затраченного на время регистрации машины в ГИБДД.

    Как заполнить и подать налоговую декларацию при продаже авто

    • Ежемесячно будут начислять 5% исходя из суммы начисленного налога на доходы, но не более 30% от общей суммы. При этом минимальный порог штрафа за не сданные отчет – 1000 рублей.
    • Будет исчисляться пени за просроченную сумму налога.

    Крайний день оплаты налога — 15 июля следующего года. Об этом говорит 4 пункт ст. 228 НК РФ. Так, например, если машину продали в 2020 году, оплатить налог следует до 15 июля 2021 года. Декларацию по форме 3-НДФЛ подают с 01.01 — 30.04 следующего года после продажи.

    Когда обязательно нужно платить налог с продажи транспортного средства?

    Если продавец не отчитался перед налоговой службой, то она производит расчет самостоятельно. Однако, налог может быть выше, поскольку инспекторы не будут занижать доход. Помимо этого, налогоплательщика будут ожидать штрафы, пени и, вероятно, взыскание задолженности через суд.

    Какую сумму указать в ДКП, чтобы избежать налога?

    1. Увеличенный подоходный налог при последующей продаже транспорта. Решив продать автомобиль, человек будет опираться на цифру, которая написана в ДКП. Если транспорт по факту был продан намного дороже, доказать это будет невозможно, ведь в договоре будет стоять совершенно другая сумма.
    2. Возможность потери машины и денежных средств. Если впоследствии выяснится, что купля-продажа оказалась недействительной (автомобиль в залоге или был угнан), то возмещать деньги будут на основании ДКП.

    Второе – это возможность получить фактический налоговый вычет, если вы предъявите документы, подтверждающие, что вы не получили дохода. Например, вы купили автомобиль дороже, чем продали. В любом случае декларацию надо будет заполнять и сдавать вместе с подтверждающими документами.

    Сдача декларации

    На этой эти страничке необходимо будет указать ту сумму, которую мы получили в виде прибыли, в нашем случае это будет прибыль с продажи автомобиля. Если за год был продан не один автомобиль, а несколько, то суммы складываются и результат вписывается в строку 010.

    Заполняем декларацию

    Здесь есть исключения по пункту 17.1 статьи 217 НК РФ, в котором как раз и написано, что если имущество находилось в собственности более 3 лет, то доход с его продажи налогообложению не подлежит и отчитываться в налоговую не нужно.

    Так как при продаже машины по закону каждый обязан отчитаться в Налоговую инспекцию по месту жительства вне зависимости, должен он денег или нет, думаю что данный материал будет интересен многим.
    И так, вот полный список документов, который может Вам пригодиться:
    1) Копия ПТС проданного ТС.
    2) Договор купли-продажи при покупке ТС, которое Вы продали (сумма, которую Вы изначально заплатили за свой автомобиль).
    3) Договор купли-продажи проданного ТС (сумма, которую Вы получили на руки, или доход).
    4) Форма 3 НДФЛ (как её заполнять я опишу ниже)
    5) Форма 2 НДФЛ (оригинал, заверенный печатью организации. Выдаётся в бухгалтерии по месту работы).
    6) Заявление на просьбу произвести налоговый вычет (необходимо взять образец по месту прописки, могут отличаться формой заполнения).

    Вам будет интересно ==>  С какими доходами можно получить региональный материнский капитал в воронежской области в 2021 году за третьего ребенка

    Вместе с декларацией, в зависимости от статей, по которым она заполнена, необходимо написать и подать в налоговую инспекцию заявление, образец которого есть в каждой налоговой инспекции. Лучше спросить о его форме в окне приёма документов, назвав код вычета (906 или 903).

    Немного по налоговым вычетам:
    1) Если проданный автомобиль был у вас во владении больше трех лет, и есть документы, это подтверждающие (копия ПТС), то налог платить не придется (согласно п. 17.1 статьи 217 Налогового Кодекса).
    2) Если проданный автомобиль был у вас во владении меньше трех лет, но есть документы, подтверждающие, что сумма приобретения авто больше суммы продажи (тут пригодится договор купли-продаже при покупке и продаже) — то налог платить не придется.
    3) Если вы продали автомобиль за сумму менее чем 250000 рублей — то налог платить не придется.
    4) Если же вы владели автомобилем менее трех лет, никакие документы, подтверждающий его первоначальную стоимость не сохранились, и сумма продажи превышала 250000 руб, то вам придется заплатить налог из следующего расчета:
    (сумма продажи «минус» 250000) х 13%. Сумма налога округляется до целых чисел.

    Даже если вам удалось полностью обнулить платеж с помощью одного из способов, сообщать в ФНС о сделке придется. Единственное исключение из этого правила, когда вообще можно забыть о налоге с продажи и не подавать никакие документы, – это владение машиной больше трех лет.

    — Был в моей практике такой случай. Клиентка продавала автомобиль, которым владела менее трех лет. Когда она сама покупала автомобиль, в договоре, по просьбе продавца, была поставлена минимальная цена до 250 тыс. рублей, чтобы бывший владелец не платил подоходный налог. Да, мы имеем право на вычет в 250 тысяч. Но по итогу, ей все равно пришлось оплатить налог – чуть более 13 тыс. рублей. Мораль этой истории: если вас просят занизить сумму сделки, подумайте, а не аукнется ли вам это в будущем.

    С какой суммы берется налог

    Предприниматели платят НДФЛ с продажи транспортных средств, если машины использовались для бизнеса, а не в личных целях. Налог начисляется в зависимости от процентной ставки конкретного ИП и организации. Рассмотрим разные виды налогообложения:

    Отчитываться перед налоговой инспекцией о доходах, полученных от реализации авто, нужно в том случае, если водитель приобрел его менее чем за 3 года до заключения сделки. Документ нужно сдавать в Федеральную службу, согласно статье 228 НК РФ.

    Нужно ли подавать декларацию после продажи машины?

    Подача налоговой декларации при продаже автомобиля – процедура, сопровождаемая сделку отчуждения ТС. В некоторых случаях она является обязательной. Порядок ее проведения регламентирован действующим законодательством РФ.

    Сроки подачи

    Если продавец своевременно не предоставил декларацию при отчуждении машины, это приводит к назначению санкции. Уже говорилось выше, что бумага должна сдаваться до 30 апреля года, следующего за заключением сделки. Порядок привлечения гражданина к административной ответственности регламентирован статьей 119 НК РФ в редакции Федеральных законов №336-ФЗ от 28.11.2011, №243-ФЗ от 30.07.2016.

    Часто бывает, что затраты на приобретение машины подтвердить не удается либо их не было вообще: машина, например, была подарена или перешла по наследству. В этом случае базу для налогообложения составляет вся продажная стоимость. Однако отчаиваться не стоит. Для продажи машины законодательством предусмотрен налоговый вычет в размере 250 000 руб. Если же машина будет продана, допустим, за 220 000 руб., то платить ничего не придется, поскольку вырученные деньги полностью перекрываются установленным законодательством налоговым вычетом.

    Понятно, что не каждый человек сможет сразу разобраться в порядке заполнения декларации 3-НДФЛ, особенно если он продает машину впервые. Вот почему желательно иметь под рукой заполненный образец 3-НДФЛ при продаже автомобиля. Четкие инструкции по заполнению декларации можно найти в приказе ФНС РФ от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@.

    Каков подоходный налог при продаже машины

    В начале каждого листа указывается фамилия подающего декларацию, а в его конце — подпись с расшифровкой инициалов. К форме 3-НДФЛ могут быть приложены документы, подтверждающие понесенные расходы (общее количество листов указывается на титульном листе декларации).

  • Ссылка на основную публикацию