Продажа недвижимости нерезидентом 2023 г

• Несмотря на то, что у РФ заключены международные соглашения по вопросам повторного налогообложения, приоритет остается за страной, где расположено продаваемое недвижимое имущество.

Согласно внесенных поправок в ст. 217.1 (п. 1) и ст. 217 (п. 17.1) иностранные граждане не обязаны вносить в бюджет РФ обязательные платежи, если недвижимое имущество находилось в собственности больше трех или пяти лет.

Налог при продаже после 3/5 лет

• Полностью освободиться от уплаты налога с продажи собственники жилья в РФ могут, если заключить сделку после 3 или 5 лет владения квартирой.

К нерезидентам в соответствии с подпунктом «а» пункта 7 части 1 статьи 1 Федерального закона N 173-ФЗ относятся все остальные физические лица, не являющиеся резидентами. То есть, не обладающие признаками резидента, указанными выше.

Начну с основной проблемы. В соответствии со ст. 15.25. Кодекса об административных правонарушениях Российской Федерации (КоАП РФ), осуществление незаконных валютных операций, то есть валютных операций, запрещенных валютным законодательством Российской Федерации или осуществленных с нарушением валютного законодательства Российской Федерации, включая куплю-продажу иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, минуя уполномоченные банки, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены, минуя счета в уполномоченных банках или счета (вклады) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены за счет средств, зачисленных на счета (вклады) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, —

В соответствии с подпунктом «б» пункта 9 части 1 статьи 1 Федерального закона О валютном регулировании и валютном контроле N 173-ФЗ под валютной операцией понимается приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа.

Сергею нужно знать, что нового в российских законах по поводу НДФЛ при продаже имущества. В этом стоит разобраться, даже если пока он не собирается продавать квартиру или машину. И даже если у него имущества вообще нет.

Матчасть

Поясним на примере. Сергей — гражданин России. У него российский паспорт. Но Сергей любит путешествовать и больше полугода живет с девушкой в других странах. За 12 месяцев подряд Сергей бывает в России меньше 183 дней. И хотя он говорит на русском, у него в России живет семья, а российские компании платят ему зарплату, для расчета НДФЛ он нерезидент.

Сейчас ты резидент,
а завтра оп — и нет!

Теперь нерезидентам тоже можно не платить НДФЛ при продаже имущества, которое было в собственности больше минимального срока. Если квартира принадлежала человеку больше трех лет, в 2023 году он может продать ее вообще без налога. Значит, при продаже квартиры за 3 млн рублей в декабре 2023 года нерезидент Сергей заплатит России миллион рублей, а при продаже той же квартиры в январе 2023 года он может не платить вообще ничего.

Да, это действительно так, теперь нерезидентам тоже можно не платить НДФЛ при продаже имущества, которое было в собственности больше минимального срока. Если квартира принадлежала человеку больше трех лет, в 2023 году он может продать ее вообще без налога.

Так вот, у России, имеются договорыболее чем с 80-ю странами по вопросам двойного налогообложения, в соответствии с которыми граждане указанных стран, даже и не являясь резидентами РФ, платят налог с продажи недвижимости наравне с резидентами России.

Нет, если нерезидент продаст автомобиль или дом раньше минимального периода, ему придется заплатить налог с полной стоимости. Что касается резидентов, то они имеют возможность использовать любой из следующих имущественных вычетов:

Налоговый нерезидент – это не гражданин другой страны (иностранец), а любой человек, в том числе гражданин РФ, находящийся за пределами России больше, чем 183 дня в течение 12 месяцев. Другими словами, если более чем 6 месяцев вы провели не в родной стране, то уже считаетесь нерезидентом.

Данные вычеты позволяю уменьшить налогооблагаемую базу, а уплатить налог можно с разницы. Однако это касается только резидентов. Нерезиденты же не имеют права уменьшать размер доходов на сумму расходов. К тому же, ставка для них будет составлять по-прежнему 30%.

До обращения в суд необходимо направить авиакомпании заявление по форме из правил авиакомпании. В случае отказа направить досудебную претензию. Важно правильно определить к кому направлять требования, кто обязан возвращать деньги пассажиру и кто будет ответчиком при обращении в суд. Возможно, это не авиакомпания, а владелец сайта, агент, или иное лицо, которое осуществляло продажу авиабилетов.

Сделки купли продажи недвижимости с участием нерезидентов и иностранцев стали источником значительных финансовых рисков на равне с юридическими пороками самой недвижимости. При этом и продавцы российской недвижимости, и покупатели совершенно не обращают внимание на опасность, которую содержит «формальный» на первый взгляд этап сделки с недвижимостью – расчеты по договору.
За нарушения валютного законодательства при расчетах за квартиру в России составляет от 75 до 100 % суммы сделки. При этом в зависимости от конкретных обстоятельств, «попасть» на этот штраф могут обе стороны сделки – и продавец и покупатель.

Риски при самостоятельной покупке квартиры

— перевод иностранной валюты, валюты РФ со счета, открытого за пределами территории РФ, на счет того же лица, открытый на территории РФ, и со счета, открытого на территории РФ, на счет того же лица, открытый за пределами территории РФ;

1. При получении наследства налога у наследника не возникает.
2. При продаже полученного по наследству дома доход от продажи освобождается от налогообложения ТОЛЬКО после 3-х лет владения (минимальный срок в данном случае — 3 года, а не 5 лет)
3. Если же Вы продаете дом ДО истечения 3-х летнего срока в статусе нерезидента — налог = 30%

В случае нарушения настоящих правил, Компания оставляет за собой право защиты своих интересов всеми способами, предусмотренными законом, в том числе в рамках статей: 1229, 1259, 1263, 1301 Гражданского кодекса РФ, а также ч.1 ст. 7.12 КоАП РФ.

(НОВОСТЬ) Новая форма Отчета о движении денежных средств и иных финансовых активов по зарубежным счетам в банках и иных организациях финансового рынка (ИОФР), применяемая с 2023 года (за отчетные периоды, начиная с 2023)

Илья добрый день, а у меня такой вопрос у меня внж в РФ, был куплен земельный участок, построен дом, потом продан и в этот же год продажи за эти деньги куплена квартира, я за все 5 лет выезжал из РФ максимум на 7 дней. Дом конечно не был во владении 3 года, а где-то 2 года. В нем ни кто не жил, и не был прописан.

Для налоговой службы в России понятие «иностранец» не существует. Для них есть понятия – налоговый резидент и нерезидент. И в зависимости от этого применяется разный режим налогообложения. Это касается и уплаты налога с продажи недвижимости, принадлежащей иностранцам на праве собственности на территории РФ.

Какой налог с продажи квартиры должен платить иностранец нерезидент?

Что это за установленный срок? Официально он называется «минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества». Для купленных квартир (если это не единственное жилье) этот срок владения составляет 5 лет, для всех остальных (унаследованных, подаренных, и т.п.) – 3 года. При этом, 5-летний срок «включился» только с 01.01.2023 года, а до этого для всех квартир действовал 3-летний срок, после которого можно Откроется в новой вкладке.»>не платить налог с продажи недвижимости (подробнее об этих сроках – по ссылке).

Порядок расчета и уплаты налога иностранцем в России

Если конкретнее, то с 01.01.2023 стали действовать поправки в статьи закона (Откроется в новой вкладке.»>п.17.1, ст. 217 НК РФ и Откроется в новой вкладке.»>п.1, ст.217.1 НК РФ), согласно которым иностранцы (нерезиденты РФ) освобождаются от уплаты налога НДФЛ при продаже недвижимости, если они владели ей дольше установленного срока.

Здравствуйте, Екатерина! Зависит от текста доверенности (ст.185-185.1 ГК РФ): если там предусмотрено право получения денежных средств, то возможен такой способ расчетов. Если же нет, то т.к. доверенность не дает полномочий для того, чтобы получать деньги, то передавать их нельзя. Нарушения законодательства в части валютного регулирования из вопроса не усматривается (Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»).

Спасибо за ответ. НО! как он коррелируется с ниже следующим, сайт-Ваш: Екатерина г.

Екатерина! Зависит от текста доверенности (ст.185-185.1 ГК РФ): если там предусмотрено право получения денежных средств, то возможен такой способ расчетов. Если же нет, то т.к. доверенность не дает полномочий для того, чтобы получать деньги, то передавать их нельзя. Нарушения законодательства в части валютного регулирования из вопроса не усматривается (Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»).

Спасибо за быстрый ответ и буду весьма благодарен, если Вы дадите ссылку на правоустанавливающий документ.

Да, конечно, такая форма расчет возможна, НО в доеренности должно быть четко указано, что нерезидент РФ (доеритель) доеряет резиденту РФ (доеренному лицу) получение денежных средств от продажи недвижимости (ст. 185 ГК РФ).

• приобретенным до 2023 года — 3 года;
• купленным с 01.01.16 — 5 лет;
• принятым в дар или по наследству от близкого родственника — 3 года;
• полученным по договору ренты или после приватизации — 3 года;
• любым, кроме недвижимости (гаражом, транспортом) — 3 года.

То есть важно учесть, что доход, полученный человеком при продаже квартиры в РФ, также может быть налогооблагаемым и в стране его проживания. Будучи нерезидентом в России, гражданин может являться резидентом другой страны. Тогда возможно потребуется вторая оплата взноса.

База обложения

Количество суток определяется на 31 декабря года сделки. Например, если человек продал квартиру в апреле 2023 г., число дней нахождения его в РФ считается не до дня сделки (с апреля 2023 г. по апрель 2023г.), а за текущий год с 01.01.2023 по 31.12.2023 г.

Если цена продажи, указанная в договоре купли-продажи, будет ниже или равна той, что указана в договоре на покупку данного объекта или в акте оценки, то для налогового органа это будет аргументом в доказательство того, что ИПН физлицо уплачивать не обязано.

В каком случае нужно уплачивать налог и по какой ставке?

Так, если продажа производится позже 1 года, никаких действий, связанных с уплатой налога, производить не нужно. В случае, если УГД МФ РК все же заинтересуется сделкой и запросит пояснения, на руках продавцу необходимо иметь:

Какова процедура расчета и уплаты налога?

Возникновение обязанности у физлиц по уплате налога КГД МФ РК проверяет на основании поданных нотариусами сведений. Если в течение налогового периода совершена сделка по продаже недвижимости, то продавец получит от налогового органа уведомление о необходимости оплатить ИПН.

Да, это действительно так, теперь нерезидентам тоже можно не платить НДФЛ при продаже имущества, которое было в собственности больше минимального срока. Если квартира принадлежала человеку больше трех лет, в 2023 году он может продать ее вообще без налога.

Так вот, у России, имеются договорыболее чем с 80-ю странами по вопросам двойного налогообложения, в соответствии с которыми граждане указанных стран, даже и не являясь резидентами РФ, платят налог с продажи недвижимости наравне с резидентами России.

В целях предотвращения подобных нарушений Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» хотели бы обратить внимание на информационное письмо Московской городской нотариальной палаты (МГНП) от 17 января 2023 года (обращаем внимание на то, что вышеуказанная сделка купли-продажи квартиры была совершена в сентябре 2023 года):

«В МГНП поступили сведения о случаях привлечения сторон нотариально удостоверенных сделок к ответственности за нарушение валютного законодательства в случаях, когда расчеты между физическими лицами резидентами и нерезидентами осуществлялись путем передачи наличных денежных средств. В связи с этим Комиссия по методической работе и изучению практики применения законодательства в сфере нотариата обращает внимание нотариусов г. Москвы на следующее.

В нашем чате (чат, организованный при нашем официальном телеграм канале «Говорит Нотариат») возникла бурная дискуссия о том, кто должен нести ответственность за данное административное правонарушение: продавцы, риелтор или нотариус? Мнения разделились.

К валютным операциям законом отнесены, помимо прочего, приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа (пп. «б» п. 9 ч. 1 ст. 1 Закон о валютном регулировании).