Организация не вкладывается в сотрудника нет соц пакета

Парадокс, но для владельцев бизнеса соцпакет – это неплохая возможность сэкономить. При наличии льгот сотрудник не будет регулярно поднимать вопрос об увеличении зарплаты. У него в этом случае есть дополнительная мотивация, не относящаяся к размеру оклада.

Если же вам говорят, что именно отпуск и больничные – и есть ваш социальный пакет, а все остальное – так называемые компенсационные льготы, значит, вам врут. Есть законные права трудящегося, прописанные в законодательстве. Отпуск и больничный входят в их число. Остальное – социальные инициативы работодателя, именно они формируют одноименный пакет.

Работнику на заметку

Вопрос более чем актуальный. Что лучше, получать больший оклад без социальных льгот либо все-таки иметь дополнительные корпоративные бонусы? На этот счет у работников двоякое мнение, но, согласно статистике, с каждым годом все больше людей выбирают именно второй вариант.

Фактически, работодатель платит за свой счет только за первые 3 дня нахождения работника на больничном. Остальное компенсирует Фонд социального страхования. Однако, оформление такой компенсации — обязанность работодателя, которая по существу может рассматриваться как самостоятельная социальная гарантия. Без работодателя человеку бы пришлось обращаться за выплатой в ФСС самостоятельно — и не исключено, что он не смог бы этого сделать в подходящие сроки по состоянию здоровья.

Соцпакет работника: обязательная часть

Несмотря на то, что большинство работников (если это российские граждане — то все) могут пользоваться медицинским обслуживанием бесплатно, в интересах работодателя — поскорее «вылечивать» работников, которые вынуждены выходить на больничный. Или же — осуществлять необходимую профилактику заболеваний. Покупка полиса ДМС для работника (который затем позволит ему рассчитывать на оперативную квалифицированную медпомощь без очередей в поликлиниках) может оказаться меньшей издержкой работодателя в сравнении с вынужденным простоем в работе заболевшего сотрудника.

Каким может быть расширенный соцпакет?

Отпуска в установленном законом порядке могут быть компенсированы в денежном выражении (компенсация, как и отпускные — если работник идет на отдых, рассчитываются на базе среднего заработка человека), перенесены на будущее. Остаток неиспользованных дней отпуска в денежном выражении выплачивается работнику при увольнении.

Но если компании хотят привлечь в штат хороших специалистов, то о дополнительных льготах придется подумать всерьез: 72% россиян считают наличие соцпакета важным плюсом при трудоустройстве, и лишь 21% не обращает на него внимания. Ничего не знают о соцпакете или не определились, нужен он или нет, всего 7%. (По результатам исследования ROMIR Monitoring, проведенного в апреле 2007 года).

Что дают работодатели

Как бы там ни было, есть обязательные льготы — их работодатель обязан предоставить хоть в соцпакете, хоть без него. Это оплата отпуска, больничных листов и пенсионное страхование для всех, а также медицинский полис для иногородних. То есть оплачиваемый больничный или отпуск по беременности является вовсе не заслугой компании, а обязательным требованием законного трудоустройства. Все остальные щедроты могут быть или не быть — по усмотрению руководства.

Важный плюс при трудоустройстве

Сотрудникам одной крупной московской компании крупно повезло с соцпакетом. Во-первых, в него входит оплата проезда, в том числе и расходы на бензин. Если работа связана с разъездами на машине, то оплачивается страховка, техосмотр. Во-вторых, ко Дню Рождения щедрое начальство дарит всем по 4500 рублей (сотрудники говорят, что этого им как раз хватает, чтобы «проставиться»). В-третьих, при необходимости предоставляется беспроцентный кредит, который гасится постепенно за счет вычетов из зарплаты. В-четвертых, единовременные выплаты в связи с рождением детей: за первого — 30000, за второго — 60000, за третьего — 90000, за четвертого — 120000 рублей. В-пятых, каждый родитель получает ежемесячную прибавку к жалованию пока малышу не исполнится 3 года (за первого ребенка — 2000 рублей, за второго — 3000 и т.д.). Причем суммы растут с учетом инфляции.
Сотрудники еще одной столичной фирмы бесплатно посещают дорогие поликлиники и специализированные клиники, лечат зубы, им положены еженедельные визиты корпоративного врача, бассейн, сеансы иглоукалывания и массажа.

По УСН расходы на организацию отдыха работников будут учитываться с учетом тех же правил и ограничений, что и для налога на прибыль, но только после оплаты соответствующих услуг, т.к. на упрощенной системе действует кассовый метод учета расходов.

Все практически то же самое, что при оплате питания в столовой. Только уже не работник идет к месту обеда, а обед сам к нему едет. Работодатель заключает договор и поставщик доставляет питание в офис или на рабочий объект.

Заказ обедов

Если допускается изменение перечня застрахованных лиц, то расходы по уплате премии страховщику принимаются для учета налога на прибыль в обычном порядке (ведь мы заменяем одного работника другим, общий состав не меняется).

К страховым выплатам можно отнести те, которые работники получают полностью за счет работодателя или частично в случае беременности, получения травмы или профзаболевания, или и вовсе приобретенной инвалидности. Такие выплаты никак нельзя назвать бонусом из соцпакета, ведь средства на страховой полис работники выплачивают сами из средств, которые зарабатывают, а работодатель при этом, по сути, является их агентом.

На что имеют право все работники по умолчанию?

1. Оплату питания сотрудников или готовые обеды.
2. Добровольное медстрахование.
3. Компенсацию средств за проезд или бесплатный транспорт, развозку до и с работы.
4. Абонементы в тренажерные залы, спортзалы или же возможность заниматься в зале на территории предприятия.
5. Оплату курсов иностранных языков или участия в вебинарах, семинарах и тренингах. Также сюда можно отнести различные курсы и обучение для повышения квалификации сотрудников. Образование дорогого стоит во всех смыслах, компаниям же можно получить эти услуги дешевле за счет оптовых заказов и спецпредложений для корпоративных клиентов.
6. Рассрочки для сотрудников на выгодных условиях. Как правило, это беспроцентные займы и срочные займы на выгодных условиях.
7. Предоставление техники для работы. Крупные корпорации, например, часто следуют правилам, регламентирующим срок использования офисной техники или даже автомобилей для работы. По истечению этого срока технику могут передать в пользование сотруднику бесплатно, а автомобиль списать по бросовой цене.
8. Особо ценным работникам могут предложить оплату детского сада детям или коммунальных платежей, а также оплату аренды жилья. Традиционно в соцпакет включают новогодние подарки для детей сотрудников, а также билеты на новогодние представления.
9. Путевки для детей сотрудников в детские лагеря, санатории.
10. Крупные скидки в различных сетях, комплексах и т.д. при наличии партнерских отношений с другими компаниями.
11. Особые доплаты в случае временной или постоянной потери трудоспособности, а также компенсации за работу в праздничные или выходные дни в повышенном размере, а не только в рамках закона.

Что же с соцпакетами? Что они могут в себя включать?

К нестраховым выплатам относят те, что официально предусмотрены ТК в ряде случаев, например, выплата пособия на малолетнего ребенка, компенсации за сокращение или неиспользованный отпуск в случае увольнения, а также оплата трех первых дней больничного за счет работодателя.

Долгое время компании спорят на тему того, стоит ли тратить ресурсы (деньги и время организации) на создание качественного социального пакета и что должно в него входить? Однозначный ответ на этот вопрос дать сложно. С одной стороны, лидеры рынка все больше вкладываются в него, с другой стороны считается, что социальный пакет для компании — это лишь возможность сэкономить на зарплате.

Рекомендуемые онлайн-курсы

В некоторых странах действует такая система налогообложения , что компании проще предоставить сотруднику некоторые бонусы в виде социального пакета, нежели выплатить эквивалент напрямую. В таком случае обращают внимание на самые актуальные вещи для региона, компании или социальной группы: аренда парковочных мест для сотрудников, организация питания и прочее. Выбор того, что войдет в социальный пакет, зависит от страны и законодательства: где-то актуально оплачивать сотрудникам медицинскую страховку, а где-то это предоставляется государством, и платная страховка дает немного преимуществ.

Рекомендуемые материалы

Часть компаний умело использует социальный пакет, чтобы удерживать сотрудников, например, фокусируя заботу на детях, если они есть у большинства работников компании. Можно заработать большую благодарность и лояльность сотрудников, например, предоставив бесплатную страховку для детей, путевки в летние лагеря, кружки и так далее. В тех случаях, когда зарплата не очень большая, а социальные выгоды хорошие, это будет весомым аргументом. И даже если на зарплату сотрудник может позволить себе все, что хочет, иногда соцпакет создает такую зону комфорта, которую просто не хочется покидать.

Под материальной помощью понимают определенные выплаты, которые работодатель делает работникам в определенных жизненных ситуациях, например, при рождении у них ребенка, вступлении в брак и так далее. Размер материальной помощи, а также сроки их выплаты указываются в документе, котором зафиксированы дополнительные социальные права работника.

Дополнительные отпуска.

Оплата проезда также может выражаться как в выдаче определенных сумм на проезд сотрудников, или выдаче проездных билетов, так и в организации транспорта, который будет доставлять сотрудника из дома до места его работы.

Оплата обучения.

Работодатель вправе выделять своим сотрудникам определенные денежные средства на питание, организовать на работе место приема пищи с предоставлением бесплатных обедов сотрудникам, или оплачивать питание сотрудников в каком-либо общепите.

• добровольное медицинское страхование работников;
• бесплатные обеды;
• приобретение путевок.

Об особенностях исчисления налога на прибыль и НДФЛ в отношении расходов организации на профессиональную подготовку и переподготовку персонала читайте в РНК, 2011, N 7, а по расходам на перевозку работников к месту работы и обратно — в РНК, 2011, N 5. — Примеч. ред.

Налог на прибыль. Затраты на бесплатное питание персонала организация вправе учесть при налогообложении прибыли, если условие о предоставлении таких услуг отражено в трудовых договорах с работниками и (или) коллективном договоре. Основание — п. 25 ст. 270 НК РФ. Согласно этому пункту при определении налоговой базы по налогу на прибыль не учитываются расходы в виде компенсаций удорожания стоимости питания в столовых, буфетах или профилакториях либо предоставления его по льготным ценам или бесплатно, за исключением специального питания для отдельных категорий работников в случаях, предусмотренных действующим законодательством, и за исключением случаев, когда бесплатное или льготное питание предусмотрено трудовыми и (или) коллективными договорами. Затраты организации на бесплатное питание являются расходами, произведенными в пользу работников. Значит, в налоговом учете они включаются в расходы на оплату труда в соответствии с п. 25 ст. 255 НК РФ. При этом признать подобные расходы в целях налогообложения можно в том случае, если установлен размер дохода, полученный каждым работником. Соответствующие разъяснения даны в Письме Минфина России от 04.03.2008 N 03-03-06/1/133. В этом Письме указано, что расходы на бесплатное или льготное питание, предусмотренные трудовыми и (или) коллективными договорами, признаются в целях налогообложения, только если они являются частью системы оплаты труда. В свою очередь, система оплаты труда предполагает возможность выявить конкретную величину доходов каждого работника. Поэтому при отсутствии такой возможности расходы на питание при налогообложении прибыли не могут быть учтены как расходы на оплату труда. Вместе с тем иной порядок учета такого рода выплат в пользу работников, являющихся по сути социальными выплатами, гл. 25 НК РФ не предусмотрен.

НДФЛ и страховые взносы

• средств организаций. При этом произведенные затраты не отнесены к расходам, учитываемым при определении налоговой базы по налогу на прибыль;
• бюджетных средств;
• средств, получаемых от деятельности, в отношении которой организации применяют специальные налоговые режимы.

• Оплата сотрудникам обедов.
• Оформление медицинского страхования.
• Пенсионные отчисления по страхованию за счет работодателя.
• Отдельные выплаты при потере трудоспособности на предприятии или доплата женщинам, уходящим в декретный отпуск.
• Бесплатное предоставление автотранспорта для поездок на работу, например, от ближайшего метро, или частичное возмещение стоимости проездных билетов.
• Бесплатное предоставление детских новогодних подарков или билетов на новогодние елки.
• Выделение средств на оплату санаторных путевок, в детские оздоровительные лагеря или пансионаты.
• Частичная или полная оплата за содержание детей в дошкольных учреждениях, в том числе бесплатное питание в школе.
• Бесплатный наем жилого помещения для части своих сотрудников.
• Предоставление беспроцентных займов, например, на покупку жилой недвижимости.
• Приобретение за счет предприятия абонементов с спортивные секции, тренажерные залы, бассейны и т. п.
• Организация бесплатных курсов повышения квалификации, семинаров, тренингов.

И опять же, все они могут быть установлены только руководством компании, никаких законных требований по обязательному обеспечению теми или иными гарантиями просто нет. Про статью 219 НК РФ про социальные налоговые вычеты читайте здесь.

Социальный пакет пенсионерам по старости

Многие работодатели в объявлениях о писках сотрудников, пишут о социальном пакете, которые они смогут получить, если будет оформлен с ними трудовой договор. Хотя сам термин и относится к социальной сфере, но ничего общего с социальными гарантиями от государства не имеет. А на каждом рабочем месте или для определенных категорий граждан это свои, отличающиеся от других условия обеспечения либо самими работодателем бесплатной помощи, либо гарантированные государством набор определенных услуг. В статье поговорим о том, что включает социальный пакет.

Наибольшее количество социальных гарантий трудящимся содержатся в специальных разделах и главах Трудового Кодекса РФ. Дополнительные льготы могут предусматриваться на уровне региональных или отраслевых нормативных актов.

Социальный пакет от работодателя

Состав корпоративного социального пакета зависит от специфики деятельности и платежеспособности организации. Обычно солидные бонусы предоставляют крупные компании, нацеленные на долгосрочное сотрудничество с работниками. Некоторые работодатели имеют «гибкий» соцпакет, когда сотруднику предлагают выбрать часть льгот на свое усмотрение.

С какой целью работодатели создают корпоративный соцпакет?

• рабочее место для сотрудника;
• оформление трудового соглашения (не позднее 3-х дней после начала трудовой деятельности);
• размер зарплаты в соответствии с трудовым договором;
• перечисление НДФЛ;
• внесение отчислений внебюджетные фонды (ПФР, ФСС, ОМС);
• ежегодный оплачиваемый отпуск;
• оплату больничного листа и другие гарантии.

Зачастую при опубликовании предложения о работе работодатель гарантирует сотрудникам не только установленный размер оклада, но и социальные гарантии. Но не всегда понятно, что входит в соцпакет работника. Поэтому необходимо разобраться, какие компенсации и гарантии вправе требовать сотрудники от работодателя.

Сущность социальных гарантий

1. Путем личного обращения в пенсионные органы по месту регистрации.
2. Написать заявление посредством многофункционального центра.
3. Отправить заявление посредством почтового отправления.
4. Подать заявку через сайт Госуслуг.

Дополнения к социальному пакету

1. Выплата за использование личной машины.
2. Возмещение расходов по прибытии на место командировки.
3. Компенсация расходов на мобильный телефон.
4. Иные выплаты, начисляемые работнику в рамках выполнения трудовых обязанностей.

Сами инвалиды, а также их родственники часто интересуются, как правильно оформить отказ от лекарств по инвалидности до какого месяца нужно провести процедуру. Все нужно сделать до 1 октября текущего года. Ежегодно продлевать ничего не надо, компенсацией можно пользоваться бессрочно, документацию нужно подавать только один раз. Новый пакет документов потребуется только, если человек именит свое решение и снова хочет получать льготу вместо денежной компенсации в связи с изменившимися обстоятельствами.

Государство ежегодно выделяет миллиарды рублей для обеспечения бесплатными медикаментами все нуждающиеся группы населения. О том, какие лекарства положены при определенном заболевании, должен рассказать лечащий врач. В следующей таблице указаны основные категории медикаментов, выдаваемые льготникам по рецепту.

Что входит в соцпакет

Для мотивации эффективной деятельности работника директора фирм применяют и индивидуальные виды формирования льгот, например, для опытных работников предоставляются льготы для получения кредита, премии по итогу года и т.д.

Можно рассматривать соц.пакет, как совокупность социальных гарантий, предусмотренных трудовым законодательством, и бонусов, которые работодатель предоставляет своим сотрудникам свыше этих гарантий. В таком случае можно говорить, что полный социальный пакет это:

Социальный пакет

Трудовое законодательство не содержит определения «социальный пакет», соответственно нет какого-то четкого перечня того, что социальный пакет включает в себя. Некоторые работодатели включают в это понятие оплату больничного, отпускных, официальную «белую» зарплату, компенсацию сверхурочной работы.

Похожие публикации

Часто соц.пакет может различаться для сотрудников: это может зависеть от должности, которую занимает сотрудник, или от стажа работы в компании. Работодатель вправе дифференцировать бонусы и определить, в каком случае работник получает те или иные привилегии. Например, установить, что включает полный соц.пакет и разделить бонусы для разных категорий сотрудников.