Образец заполнения 3ндфл по вычету на лечение в 2023 за 2023 и 2-019

Чтобы подробно разобраться в том, что такое налоговый вычет за лечение, предлагаем посмотреть наше видео. На наглядных примерах мы рассказываем, кто имеет право на вычет, какие документы нужно собрать для налоговой инспекции, за кого можно получить вычет и сколько денег в итоге можно вернуть на свой счет.

Что такое налоговый вычет на лечение и лекарства

Если вы официально трудоустроены и ваш работодатель ежемесячно выплачивает в бюджет 13% от вашей зарплаты, вы можете вернуть часть денег, потраченных на лечение и медикаменты. Фактически это ваши деньги, которые вы уплатили государству в виде налога на доходы (НДФЛ).

На какое лечение можно получить налоговый вычет

Так как декларация 3-НДФЛ и заявление на налоговый вычет подаются в следующем году, а вы уже полностью выплатили НДФЛ в текущем году, возникает переплата, которая возвращается на ваш счет. Об этом говорится в ст. 219 Налогового Кодекса РФ.

• не было налогооблагаемого дохода в отчетном году, то есть человек не платил НДФЛ в бюджет;
• не сохранились платежные документы, подтверждающие расходы на медицинские услуги;
• мед.организация не аккредитована должным образом в РФ.

Налоговая декларация 3-НДФЛ нужна не только для уплаты налога с полученного дохода физических лиц, но и для его возмещения из бюджета в связи с получением вычета — в статье предлагаем образец заполнения отчета для получения социального вычета по расходам на лечение, медицинские услуги, лекарства.

Как получить социальный налоговый вычет за лечение?

Обращаться в налоговую можно по завершению отчетного года, сроки ограничены календарным годом, следующим за налоговым периодом. То есть за 2023 год вернуть 13 процентов можно будет, начиная с 1 января по 31 декабря 2023 года.

1. Медицинская организация, оказывающая услуги, должна иметь соответствующую российскую лицензию, позволяющую заниматься подобной деятельностью.
2. Лечебные услуги должны входить в Перечень, утвержденный Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 №201 в ред. от 20.12.2023. Сам перечень медицинских услуг, расходы по которым учитываются в целях возврата налога, можно посмотреть в приложении к Постановлению по указанной выше ссылке.

По расходам на дорогостоящие медицинские услуги

Если оформляется 3-НДФЛ на бумаге (ручное заполнение), то нужно выравнивать показатели в строках по левому краю, писать разборчиво черной или синей пастой, в каждой ячейки только один символ, пустые клетки заполняются прочерками. Исправлять показатели нельзя, портить информацию на страницах или штрих-код в левом верхнем углу не допустимо, информация должна быть читаемой.

Как вернуть 13 процентов по расходам на медицинские услуги?

При оформлении важно убедиться, что заполняемый бланк 3-НДФЛ утвержден Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@, об этом должна стоят пометка в правом верхнем углу. У нового бланка другие штрих-коды, поэтому декларации, сданная в ФНС по старой форме, не будет принята.

Перед заполнением декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет (имущественный, социальный и стандартный), вам необходимо скачать программу для заполнения декларации. Скачать ее вы можете либо на нашем сайте, либо на официальном сайте gnivc.ru. После этого можно приступать к заполнению. Естественно, что перед этим вы должны обложиться всеми необходимыми документами для получения налоговых вычетов, ведь большую часть данных нам придется брать именно оттуда. После заполнения декларации 3-НДФЛ в программе вы можете сразу проверить вашу декларацию за 2023 год, или предшествующие года. После чего её можно распечатать, либо если не уверены в своих силах можете сохранить файл с вашими трудами на флешке и при сдаче декларации, если что то занесено не так, попросить инспектора, чтобы он подправил вашу декларацию. Также вы можете сохранить ее в формате PDF. Итак приступим .

О том, каким образом работодатель предоставляет социальные вычеты своим работникам в 2023 г., в том числе и на лечение, подскажет Готовое решение от справочно-правовой системы КонсультантПлюс. Для просмотра материала воспользуйтесь бесплатным пробным доступом.

Зачем нужна декларация 3-НДФЛ при вычете за лечение

Декларация не нужна при получении вычета через работодателя, то есть когда НДФЛ с ежемесячной зарплаты не удерживается до конца года или до тех пор, пока не исчерпается вычет. Правда, в этом случае необходимо получить в ФНС подтверждение права на вычет. Но и для его оформления не нужна декларация.

Декларация на возврат налога при лечении (в том числе зубов): что входит в документ

Если в течение года, в котором совершены расходы, у человека не было доходов, на которые начислялся НДФЛ по ставке 13%, то вычет оформить не получится. Неиспользованный остаток по вычету при отсутствии или недостаточности доходов не переносится на следующие годы.

Скачать бланки деклараций 3 НДФЛ на лечение зубов Чтобы получить вычет за лечение зубов, нужно заполнить только пять листов декларации 3 НДФЛ: титульный лист, раздел1, раздел 2, лист А, лист Е1. Начать заполнение следует с титульного листа.

Пример заполнения 3 НДФЛ на лечение зубов

Если человек трудится, соблюдая Трудовое законодательство, то есть по трудовому договору и с внесением записей в трудовую книжку, а его работодатель совершает отчисления в налоговую службу с каждой его зарплаты, появляется возможность оформления налогового вычета. Возврат НДФЛ можно получить при различных обстоятельствах, одним из которых является оплата лечения или дорогостоящих лекарств для себя или члена своей семьи. Чтобы получить вычет, необходимо написать заявление о возврате НДФЛ за лечение.

Образец заполнения раздела №1

На основании статьи 219 НК РФ «Социальные налоговые вычеты», для налогоплательщиков предусмотрено возмещение подоходного налога с бюджета за оказанное лечение, стоматологические услуги, в том числе и дорогостоящее лечение в рамках установленного перечня услуг: за себя, за супруга (у), родителям (пенсионерам), ребенка в возрасте до 18 лет (усыновленных детей), подопечных до 18 летнего возраста.

1. Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
3. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
4. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
5. Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

1. Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).
2. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.
3. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.
4. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.
5. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.
6. Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.
7. Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.
8. Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.
9. Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.
10. Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.
11. Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.
12. Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.
13. Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.
14. Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.
15. Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.
16. Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.
17. Комбинированное лечение злокачественных новообразований.
18. Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.
19. Комбинированное лечение остеомиелита.
20. Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.
21. Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.
22. Комбинированное лечение наследственных болезней.
23. Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.
24. Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.
25. Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.
26. Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.
27. Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

В 2023 году Иванов А.А. потратил на операцию 250 000 рублей. Согласно справке, полученной в медучреждении, данные расходы являются дорогостоящими, следовательно, к вычету можно принять всю сумму.
Таким образом, Иванов А.А. претендует к возврату из налоговой – 32 500 рублей (13 % от 250 000 рублей).
Доходы Иванова А.А., как следует из справки 2-НДФЛ за 2023 год, составили 180 000 рублей, сумма уплаченного налога – 23 400 рублей.
В таком случае, несмотря на то, что Иванов претендует на возврат 32 500 рублей, он сможет получить только 23 400 рублей. При этом недополученный остаток в размере 32 500 – 23 400 = 9 100 – сгорает и не переносится на 2023 год.
Поэтому важно, при наличии нескольких работ или смены работодателей в течение года, задействовать все справки 2-НДФЛ для применения максимально возможного вычета.

Например, к дорогостоящему лечению из стоматологических услуг относится операция по имплантации зубных протезов (письмо от 07.11.2006 № 26949/МЗ-14 Минздравсоцразвития РФ). Если вы оплатили эту операцию, то сможете вернуть 13% с полной сумму, потраченной на лечение зубов через декларацию 3-НДФЛ.

Инструкция по заполнению 3-НДФЛ для оформления вычета за лечение

Затраты на стоматолога дают право на получение налогового вычета в общем порядке. Разрешено вернуть не более 15 600 рублей за год (13% от максимальной суммы вычета – 120 000 руб.), ПЛЮС неограниченную сумму на дорогостоящее лечение.

Сколько денег вернут

• «010» – налоговая ставка – 13%.
• «020» – код вида дохода. Если декларируется заработная плата, ставим «06». Остальные варианты доходов и их коды разобраны в статье «Коды для декларации 3-НДФЛ».
• «030»-«050» – укажите ИНН, КПП и ОКТМО работодателя.
• «060» – наименование компании, в которой работает заявитель, а если зарплату платит предприниматель, то укажите его полное имя.
• В пунктах «070» и «080» записываете всю полученную зарплату за отчетный период, указанную в справке 2-НДФЛ.
• В строке «080» – вносится уплаченный с зарплаты НДФЛ, который отражен в справке 2-НДФЛ.
• В строке «090» – вносится НДФЛ, положенный к уплате с зарплаты, который отражен в справке 2-НДФЛ.
• В поле «100» указываете НДФЛ, который выплатил работодатель в бюджет (из справки 2-НДФЛ).

При оплате медицинских услуг и некоторых лекарственных препаратов налогоплательщик вправе рассчитывать на возврат части денежных средств. Одним из основных документов в данном случае является налоговая декларация 3-НДФЛ за лечение. О том, как правильно заполнить данный документ и произвести налоговый вычет будет подробно пояснено в статье.

Кто может и не может получить вычет?

В случае, если гражданин РФ понёс расходы, связанные с диагностикой, лечением, покупкой медицинских препаратов, то в соответствие с Постановлением Правительства от 19 марта 2001 г. № 201 налогоплательщик имеет право получить социальный налоговый вычет за предоставленные медицинские услуги:

Вычет по НДФЛ на лечение

Проверка должна быть проведена в срок до 29 мая 2023 г. документы должны быть проверены, решение должно быть принято. В срок до 8 июня 2023 г. налогоплательщик получит уведомление от налоговых органов о принятом решении. В случае положительного решения – в срок до 08 июля 2023 г. будет произведено перечисление денежных средств на счёт налогоплательщика.

• заявитель вычета имеет облагаемый НДФЛ доход, с которого уплачивался в бюджет НДФЛ;
• в налоговый орган предоставлена декларация 3-НДФЛ, заявление на возврат налога и подтверждающие документы или получено от налоговиков уведомление о возможности получения вычета у работодателя;

Социальный вычет за лечение: процедура возврата налога

В декларации 3-НДФЛ можно указать вычет на лечение без всяких ограничений по размеру суммы, если в Справке об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы (форма справки утв. приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256) будет указан код «02».

Как заполнить в 3-НДФЛ раздел «Вычеты» по расходам на протезирование зубов (пример)

Перечень медицинских услуг (утв. постановлением Правительства № 201) расширенному толкованию не подлежит, поэтому не получится получить безлимитный вычет по расходам, например, на протезирование зубов — именно такая формулировка медицинской услуги в Перечне отсутствует.

Перечень лекарственных средств, по которым можно было получить вычет, применялся до 17.06.2023. Законом от 17.06.2023 № 147-ФЗ в подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ были внесены изменения. Они отменили условие, по которому лекарства для вычета должны быть в утвержденном Перечне.

• Родственник – член вашей семьи по гражданскому и семейному законодательству РФ (напомним, что это супруг (супруга), ребенок, родители и др.).
• Есть возможность подтвердить родственные связи (например, предъявить свидетельство о рождении на ребенка). Копию документа, подтверждающего родственные отношения, нужно в этом случае предоставить в налоговую вместе с пакетом документов на вычет.
• Есть возможность подтвердить, что деньги на лечение дал именно заявитель вычета (оплатил со своего счета, вписан в договор с медучреждением как плательщик и т. п.).
• Расходы на лечение родственника отвечают общим требованиям для признания вычета (есть справка о медуслугах, рецепты на лекарства, документы на оплату и т. д.).

Государство проявляет заботу о гражданах, в том числе стимулируя их расходы на поддержание достойного уровня жизни. Одно из направлений такого стимулирования – освобождение от подоходного налога части дохода, потраченного на поддержание здоровья гражданина и членов его семьи.

Минздрав периодически обновляет рецептурный бланк, при этом код формы остается прежним — 107-1/у. А вот реквизиты приказа Минздрава, указанные на бланке под кодом формы, изменяются. Также появляются некоторые визуальные отличия от предыдущих вариантов формы.

Это означает, что если помимо лечения вы потратились в течение года, например, на дополнительное добровольное страхование на будущую пенсию (это тоже соцвычет) — принять к вычету за год вы можете все равно не более 120 тыс. руб.

Лечение обычное или дорогостоящее — как понять

Потратились в течение года на дорогое лечение и лекарства? При этом получали доходы, по которым удерживался НДФЛ по ставке 13%? Воспользуйтесь налоговым вычетом и верните НДФЛ! Как это сделать — расскажет наш материал.

Просчитайте и укажите число заполненных страниц налоговой декларации, затем подпишите титульный лист и укажите дату. Если заполнение осуществляется в электронном формате, потребуется электронный ключ — цифровая подпись.

• реализацию недвижимого либо иного имущества;
• получение дивидендов, реализацию ценных бумаг;
• победу в лотерее;
• получение в дар ценного предмета;
• сдача жилплощади в аренду.

Где взять бланк налоговой декларации 3-НДФЛ

• новый формат записи номера телефона;
• в строке 030 придется указывать способ приобретения жилого дома;
• дополнительная строка, чтобы указывать социальный вычет на приобретение лекарств.

к содержанию ↑

Отчет можно заполнить в Личном кабинете на официальном сайте ФНС. Это один из самых удобных способов, поскольку «умная» программа подскажет, какие именно разделы в каких ситуациях нуждаются в заполнении, а также не допустит ошибок при оформлении декларации, переносе цифр и величин в соответствующие разделы, подсчете остатков и т.д.

В обычном режиме лица должны отчитаться о своих доходах до конца апреля года, идущего следом за отчетным. То есть для составления декларации у граждан в распоряжении имеются целых четыре месяца (с момента окончания года и до крайней даты сдачи отчета).

Пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ

Заполнение всех разделов формы не требуется (либо требуется в исключительных частных случаях). Обычно оформлению подлежат лишь те листы, что соответствуют цели предоставления 3-НДФЛ. То есть состав заполненных страниц зависит от того, кто подает декларацию и о каких доходах (вычетах) она извещает.

Сюда же относится плановое посещение стоматолога и профилактика возможных заболеваний. Обычно к врачу этого направления нужно приходить раз в полгода. Выходит, вы можете не выстаивать очередь в бесплатную поликлинику, а пойти к платному специалисту, а после – оформить возврат.

Покупка лекарств

1. налогоплательщик не сможет вернуть больше, чем перечислил в бюджет НДФЛ (13% от дохода);
2. сумма налога к возврату составляет 13% от затрат на лечение/лекарства;
3. социальный вычет ограничен суммой 120000 руб., то есть максимум к возврату – 15600 руб. (120000 × 13% = 15600 руб.)

Пример 3. Расчет налога при нескольких социальных вычетах

Паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.