Ответ юриста нерезидент и налог от реализации жилья в рф в 2023 году

С 1 января 2023 года тех, кто не является налоговым резидентом, при продаже недвижимости уравняли в правах с налоговыми резидентами. Теперь при условии владения квартирой не менее определенного срока доходы от ее реализации от налога освобождаются. В общем случае такой срок составляет пять лет. Исключение сделано для недвижимости, полученной по наследству, подаренной родственниками, полученной в результате приватизации или по договору пожизненного содержания с иждивением, — для такой квартиры минимальный срок, необходимый для получения льготы, составляет три года.

— Продала в прошлом месяце свою старую кооперативную квартиру и через месяц купила новую по этой же цене в долевом строительстве. Проживаю постоянно в Израиле уже 25 лет. В этом случае должна ли я платить налог, если, по существу, эти деньги вложены мной в России? Если да, то какой и в каком размере, если использовать закон об избежании двойного налогообложения?

Из Вашего вопроса неясно, сколько лет Вы были собственником проданной кооперативной квартиры. Если за последний год Вы не были в России 183 дня, тогда Вы является нерезидентом. Нерезиденты не платят при продаже налог, если владеют имуществом более пяти лет.

Отвечает руководитель центрального отделения городской недвижимости НДВ Светлана Жукова:

Несмотря на то, что Вы уже 25 лет проживаете в Израиле и не являетесь налоговым резидентом Российской Федерации, Вы не должны платить НДФЛ, если владеете имуществом более трех лет (для имущества, приобретенного до 2023 года) или пяти лет (для имущества, приобретенного после 2023 года). В соответствии с поправками, внесенными в Налоговый кодекс 27 ноября 2023 года, при продаже имущества после 1 января 2023 года нерезиденты РФ также освобождаются от уплаты НДФЛ (при условии соблюдения минимального срока владения), как и резиденты. Стоимость новой квартиры в Вашем случае не играет никакой роли.

1. Применить вычет в фиксированном размере. Следует иметь в виду, что фиксированный налоговый вычет применяется в отношении собственника, а не объекта недвижимости. Например, если собственник в течение года продал несколько видов имущества, то предельный размер вычета применяется ко всем объектам в совокупности, а не к каждому по отдельности. Чтобы применить вычет, нужно не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи, предоставить в ФНС по месту жительства налоговую декларацию и документы, подтверждающие факт продажи имущества, а также документы, дающие право на применение того или иного вычета.

Должен ли нерезидент платить налог при продаже квартиры в 2023

Резидент или нерезидент – кто это такие и чем эти понятия отличаются, мы уже рассматривали в статье от 01.10.2023. Однако, статья была написана в 2023 году, и статус налогового резидента РФ был важен при продаже имущества в 2023 году.

Сделка купли-продажи недвижимости с нерезидентом. Особенности расчетов

Если вы не можете находиться в это время на территории России, то вправе продать свое жилье по генеральной доверенности. Документ оформляется нотариусом на вашего поверенного — родственника, знакомого, риэлтора.

Да, это действительно так, теперь нерезидентам тоже можно не платить НДФЛ при продаже имущества, которое было в собственности больше минимального срока. Если квартира принадлежала человеку больше трех лет, в 2023 году он может продать ее вообще без налога.

Так вот, у России, имеются договорыболее чем с 80-ю странами по вопросам двойного налогообложения, в соответствии с которыми граждане указанных стран, даже и не являясь резидентами РФ, платят налог с продажи недвижимости наравне с резидентами России.

С начала 2023 года размер ставки не изменился, зато стало доступно получить освобождение от уплаты подоходного налога нерезидентов. В этом вопросе права собственников, не живущих в РФ, уровняли с правами россиян (ФЗ 424 от 27.11.2023).

Какой налог с продаж платит нерезидент РФ

Продажа квартиры иностранным гражданином в России предусматривает выплату тридцати процентов в бюджет РФ со сделки КП. В части освобождения от выплаты НДФЛ и срока владения недвижимостью законодатели создали одинаковые условия и правила для всех собственников жилья, независимо от статуса налогоплательщика.

Квартира меньше 3/5 лет в собственности

Налог с продажи квартиры нерезидентом в России установлен в размере 30%. До внесения корректировок и поправок в налоговое законодательство иностранцы обязаны были его оплачивать, независимо от срока владения недвижимостью.

1. Налоговая ставка равна 15%, если любые физические лица, которые не признаны резидентами РФ, получали доходы в виде дивидендов как участники российских компаний (п. 3 ст. 224 НК РФ).
2. Налоговая ставка равна 13%, если доходы получены от трудовой деятельности в РФ следующими категориями нерезидентов:

• иностранцами, работающими по патенту (п. 3 ст. 224, ст. 227.1 НК РФ);
• иностранцами, являющимися высококвалифицированными специалистами (п. 3 ст. 224 НК РФ);

Подоходный налог с нерезидентов РФ: когда применяются другие ставки

Отдельно следует указать, что на нерезидентов распространяется тот же принцип, что и на резидентов: доходы, освобожденные от налогообложения для отечественных налогоплательщиков, не нужно облагать НДФЛ. Подробнее об этом — в письме Минфина России от 29.10.2012 № 03-04-05/4-1226.

НДФЛ-2023: иностранцы продают недвижимость

Более того, им недоступна элементарная операция по уменьшению дохода, полученного от продажи имущества, на величину затрат, произведенных при приобретении данного имущества. То, что нерезидентам нельзя пользоваться подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ и вычитать расходы из доходов, отражено в нескольких письмах Минфина России, например, от 08.04.2013 № 03-04-05/4-347, от 26.03.2013 № 03-04-05/4-285 и от 11.10.2010 № 03-04-06/6-248.

Ранее правительство приостановило взыскание с физлиц неустойки, которая должна взыскиваться при наличии долгов за услуги ЖКХ. Послабление действует до 1 января 2023 года, а значит, с нового года многие должники рискуют — им могут отключить электричество и воду.

Начинают действовать новые правила противопожарного режима. Теперь под угрозой штрафа запрещается устанавливать внешние блоки кондиционеров в коридорах и на лестничных площадках. Штрафовать станут за хранение личных вещей не только на чердаках, но и на цокольных этажах жилых домов.

С 1 января вступят в силу новые правила получения компенсаций по ЖКУ. Раньше, чтобы получить компенсацию, требовалось ежемесячно и в полном объеме оплачивать ЖКУ и не иметь по ним долгов. Теперь в начислении такой компенсации откажут только в том случае, если в отношении заявителя будет открыт судебный акт о взыскании долга, который уже вступил в силу (обычно это касается только очень крупных долгов).

НДФЛ при продаже имущества зависит от срока владения. Если продать его через 3 или 5 лет, в зависимости от даты и обстоятельств приобретения можно вообще не платить налог: продали квартиру за 3 млн рублей, а бюджету ничего не досталось. Но это условие действовало только для резидентов. Сергей, который полгода жил в Германии, даже через 10 лет владения квартирой мог продать ее только с налогом по ставке 30%.

Чтобы быть нерезидентом, необязательно быть иностранным гражданином или работать за границей. Участь нерезидента может настигнуть кого угодно: достаточно в течение 12 месяцев находиться в России менее 183 дней. Грубо говоря, если чуть больше половины года вы были не в России, то все, вы нерезидент.

Сейчас ты резидент,
а завтра оп — и нет!

Теперь нерезидентам тоже можно не платить НДФЛ при продаже имущества, которое было в собственности больше минимального срока. Если квартира принадлежала человеку больше трех лет, в 2023 году он может продать ее вообще без налога. Значит, при продаже квартиры за 3 млн рублей в декабре 2023 года нерезидент Сергей заплатит России миллион рублей, а при продаже той же квартиры в январе 2023 года он может не платить вообще ничего.