Содержание
«Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 19.02.2023) Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества 3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейнымкодексом Российской Федерации;
2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;
3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.
4. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.
Добрый день. В 2023 г купила паркинг,оформила в собственность. Сейчас хочу продать. Надо ли будет при продаже платить налог 13%? Есть ли для паркинга срок(как на квартиры 5 лет),чтобы не платить налог? И есть ли для паркинга сумма ,с которой налог не платится(как на квартиры меньше 1 млн.р.)? Спасибо.
Добрый день. Если речь о недвижимости (недвижимое имущество), права собственности на которую Вы зарегистрировали в ЕГРН в 2023 году, то безусловно для того, чтобы получить освобождение от уплаты налога Вам нужно по ст. 217.1 НК РФ владеть им 5 лет. В то же время у Вас есть право на имущественный вычет при продаже по ст. 220 НК РФ, но его сумма составит не 1 миллион руб., как для квартир, жилых домов и т.д., а всего лишь 250 000 руб. (либо можете просить уменьшить доход на величину расходов при приобретении этого же имущества). Соответственно, налог платится с разницы
Примечание. Каждый субъект Российской Федерации может самостоятельно устанавливать налоговые ставки, поэтому в любом случае рекомендую Вам самостоятельно изучить местные документы. На практике может оказаться, что разница между налогом из разных групп совсем небольшая и в этом случае не стоит тратить силы на общение с государственными органами. Хотя это скорее исключение из правил, в большинстве регионов ставки различаются серьезно.
Итак, предположим, что Вы владеете поземным парковочным местом и обнаружили, что за предшествующий год налог начислен по более высокой ставке (как для нежилого помещения или как для нежилого помещения из «спецсписка» ).
Что делать, если налог начислен как на нежилое помещение?
1. В соответствии с подпунктом 1 пункта 2 Решения Думы городского округа Самара от 24.11.2014г. N482 «О налоге на имущество физических лиц» пересчитать налог для нежилого помещения по адресу: г. Самара, Гаражный проезд, д. 2А, Н4, кадастровый номер 63:01:0930001:576 с учетом налоговой ставки 0,3%.
Нужно читать резолютивную часть решения суда. Существует письмо разъяснение Росреестра» О СУДЕБНОЙ ЗАЩИТЕ В СФЕРЕ ИМУЩЕСТВЕННЫХ ПРАВ И ИНТЕРЕСОВ» от 14.12.2023: «Особого внимания заслуживает момент возникновения права собственности на основании судебного решения у заинтересованного лица. Право, установленное решением суда, возникаете с момента, определенного решением. Если момент возникновения права не указан в решении, то права на недвижимость возникают по общему правилу, с момента государственной регистрации.» (абзац 13).
Проще, если в судебном решении указана конкретная дата, то право владения исчисляется с этого момента, если нет, то на общих основаниях с момента регистрации в ЕГРП.
Мы купили 2 машиноместа в 2023 году и в том же году право собственности оформлено решением суда. Но зарегистрировали свое право собственности в Росреестре только в 2023 г. В случае продажи необходимо ли платить НДФЛ или же срок владения имуществом исчисляется с даты решения Суда?
Сергей
Для ID: 12229784 : Налог с продажи коммерческого помещения физическим лицом начисляется по тем же правилам, что и с продажи жилой недвижимости, Ст 217.1 НК РФ, там указано «.. недвижимое имущество..» и нет разделения на жилую и коммерческую недвижимость. Разница только в том , что владельцу коммерческой недвижимости нельзя получить вычет в размере 1 000 000 руб, для снижения налогооблагаемой базы. Этот вычет распространяется только на жилую недвижимость. А в остальном , сроки и р-р налога одинаковы.
После того, как продавец задекларировал доходы, ему нужно будет уплатить положенный налог не позднее 15 июля того года, который следует за годом, когда была заключена сделка и получены средства. За неуплату также полагается пеня.
Машиноместо в подземном двухуровневом паркинге является объектом недвижимости. Однако признаку изолированности оно не соответствует. Кроме того, физически невозможно использование данного объекта недвижимости для каких-либо иных целей, кроме размещения там транспортного средства. Таким образом, можно говорить, что в категорию «нежилое помещение» машиноместо формально не попадает.
НДФЛ ИП при продаже имущества в 2023 году: льготы
Прежде чем обращаться в налоговую, лучше собрать все документы, которые позволят получить имущественный вычет и помогут определить точную сумму налогов. Пакет может отличаться, но среди первоочередных справок и документов обычно требуют:
В случае очевидного занижения цены, прописанной в договоре продажи, в отношении сторон могут применяться нормы ответственности. При этом доказывать недобросовестность сторон придется сотрудникам налоговой инспекции.
Для пенсионеров
Если гараж относится к объектам недвижимого имущества, то он неотделим от земельного участка, на котором расположен. Следовательно, договор продажи оформляется не только на постройку, но и на землю под ней.
Для физических лиц
Если собственник владел объектом недвижимости менее трех лет, то следует воспользоваться налоговым вычетом. В частности 250 тыс. руб. не подлежат налогообложению. А налог уплачивается с суммы, которая превышает вышеуказанную.
В обоих случаях налогообложение будет в форме имущественного налога за нежилое помещение. В ближайшее время по этому поводу произойдут изменения в законодательстве, в соответствии с которыми к объектам недвижимости будут относиться и открытые площадки, то есть те самые машиноместа .
Для примера: объектами недвижимости в здании являются также холлы, коридоры, лестничные клетки и туалеты и прочее, но нежилыми помещениями они не являются, поскольку признак изолированности у них отсутствует. Собственно, как и в нашем конкретном случае. Кроме того, использование данных объектов иным образом, кроме как следует из их наименования, невозможно.
Отвечает адвокат по недвижимости в Москве Инна Белякова:
С 1 января 2023 года вступает в силу федеральный закон от 03.07.2023 № 315-ФЗ , в котором дано четкое определение понятия « машиноместа », в том числе для целей налогообложения. Так, в соответствии с законом машиноместо – это предназначенная исключительно для размещения транспортного средства часть здания или сооружения, границы которой описаны в установленном порядке. Таким образом, при расчете налога на имущество физических лиц за машиноместо исходя из кадастровой стоимости применяется налоговая ставка не более 0,3% .
- имущественного вычета при продаже автомобиля (о том, какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля, расскажем чуть ниже);
- фактически произведенных налогоплательщиком и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
Какая сумма не облагается налогом при продаже парковки в 2023 году
Проще говоря, при продаже квартиры вы получаете имущественный вычет на 1 млн рублей, а при покупке квартиры – имущественный вычет на 2 млн рублей. Так как обе сделки прошли в одном году, они учитываются в одной декларации 3-НДФЛ.
Ндфл при продаже машиноместа в 2023 году
Автомобиль — это имущество. Когда собственник его продает, он получает доход. С доходов в России нужно платить налог, и продажа автомобиля не исключение. Но продавцам машин не всегда придется отдавать государству часть дохода: иногда налог можно вообще не платить, сильно его уменьшить или вообще не отчитываться перед государством о сделке и не сдавать декларацию.
Например, Вам подарили машиноместо в 2023 г. (расходов на приобретение нет), а в 2023 г. Вы его продали по договору за 2 000 000 руб. В этом случае налоговая база будет рассчитана следующим образом: 2 000 000 – 250 000 = 1 750 000 руб. НДФЛ соответственно 227 500 руб.(1 750 000 * 13%).
Важно! Новый порядок расчета минимального срока владения иным недвижимым имуществом действует только для объектов, приобретенных после 01.01.2023 г. (п.3 ст.4 ФЗ от 29.11.2014 № 382-ФЗ). Если Вы приобретали гараж, машиноместо, кладовку или иное недвижимое имущество до этой даты, то при продаже Вы применяете старые правила, т.е. для Вас действует минимальный срок 3 года.
Что такое иное недвижимое имущество? К данному виду имущества относятся любые нежилые помещения. Например, гараж или машиноместо, кладовка в жилом доме, любые помещения коммерческого применения (торговые и офисные площади). На дачном участке это может быть баня, кухня и другие нежилые постройки.
С уважением Марина 29 Июня 2023, 14:52, вопрос №1299343 Марина, г. Москва Уточнение клиента Какой срок владения будет иметь место в моем случае, 3 года или 5 лет. 29 Июня 2023, 15:11 Уточнение клиента Машиноместо оформлено в собственность на основании решения суда (новостройка), то каков срок владения , не облагаемый налогом, предусматривает НК.
Вопрос о том, в каких случаях оплачивается подоходный налог при продаже объектов недвижимости, в частности, в каких случаях возникает необходимость уплатить налог с продажи гаража в 2023 году для физических лиц, интересует многих граждан, ввиду нововведений в налоговом законодательстве. О том, в каких ситуациях не требуется уплата налогов при продаже объектов нежилой недвижимости, поясняется в представленном материале.Законодательством предусмотрено, что при продаже собственного имущества граждане обязаны оплатить в казну 13% подоходного налога от вырученной суммы. Это правило применяется к жилой недвижимости, земельным участкам, гаражам и даже к автомобилям.
Налог с продажи паркинга
Покупал за 1 000 000. Какой налог мне придется уплатить и можно ли воспользоваться при этом какими-либо льготами ? Статья 220. Имущественные налоговые вычеты Пункт 21) имущественный налоговый вычет предоставляется: в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;
До вступления в силу последних изменений в законодательстве (о них мы расскажем ниже) граждане, владеющие местом в паркинге, закрепленном за жилым комплексом, при попытке продать такое место сталкивались с большим количеством препятствий. Основной проблемой было то, что владение паркингом могло осуществляться только в форме долевой собственности. Ввиду этого при продаже машино-места возникала необходимость предварительно оповещать всех сособственников и предлагать им воспользоваться правом преимущественной покупки (стандартная процедура при продаже общей долевой собственности).
Почему продажа паркинга является проблемой?
Согласно принятому документу машино-место в паркинге теперь можно зарегистрировать как самостоятельный объект недвижимости, а, следовательно, его купля-продажа больше не будет связана с какими-либо ограничениями. Помимо этого была снижена ставка налога на владение местом (раньше приходилось уплачивать 0.5% кадастровой стоимости как за нежилое помещение, а сейчас паркинг выделен в отдельную категорию со ставкой в 0,1%).
Нововведения в законодательстве
- Узнавать личные данные всех собственников (ФИО и адрес). Если жилой комплекс не новый, то часть граждан могла разъехаться по другим городам или даже странам, и узнать их адрес в таком случае было большой проблемой.
- Осуществлять процедуру уведомления. Для этого требовалось подписывать с каждым собственником отдельную бумагу у нотариуса, что выливалось просто в гигантские расходы. Второй вариант – отправление заказных телеграмм с уведомлением. В них указывалась цена предлагаемого объекта и сроки, отведенные на ответ. Отсутствие ответа в течение месяца трактовалось как отказ от покупки, после чего сделку можно было зарегистрировать. Таким образом, даже если все проходило гладко, объем усилий и необходимых расходов был очень большим.
1.000.000 В собственности с начала 2023 В интернете много ссылок на то, что именно пенсионеры освобождаются с уплаты налога с продаж, речь именно об этом 29 Апреля 2023, 15:53 300 стоимость вопросавопрос решён Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (2) получен гонорар 50% 8,6 Рейтинг Правовед.ru 4758 ответов 1639 отзывов Общаться в чате ООО «Капитал», г.
Вопрос о том, в каких случаях оплачивается подоходный налог при продаже объектов недвижимости, в частности, в каких случаях возникает необходимость уплатить налог с продажи гаража в 2023 году для физических лиц, интересует многих граждан, ввиду нововведений в налоговом законодательстве. О том, в каких ситуациях не требуется уплата налогов при продаже объектов нежилой недвижимости, поясняется в представленном материале.Законодательством предусмотрено, что при продаже собственного имущества граждане обязаны оплатить в казну 13% подоходного налога от вырученной суммы. Это правило применяется к жилой недвижимости, земельным участкам, гаражам и даже к автомобилям.
Налог с продажи паркинга
С уважением Марина 29 Июня 2023, 14:52, вопрос №1299343 Марина, г. Москва Уточнение клиента Какой срок владения будет иметь место в моем случае, 3 года или 5 лет. 29 Июня 2023, 15:11 Уточнение клиента Машиноместо оформлено в собственность на основании решения суда (новостройка), то каков срок владения , не облагаемый налогом, предусматривает НК.
В 2023 году я приобрела парковочное место в виде 1/90 доли на объект недвижимости — стоянку для автомобилей. Купила я место за 200 тыс. рублей. В том же 2023 году я продала эту парковку за 300 тыс.рублей. Кадастровая стоимость моей доли составляет 930616-58 рублей! С какой суммы мне нужно платить налог?
Единственный шанс снизить налог — это утверждать, что правило про кадастровую стоимость не должно применяться к долям в объекте недвижимости. Поэтому налог нужно рассчитывать с договорной цены (300 000 руб.). Но судебных решений по этому вопросу у нас нет. Поэтому чем закончится этот спор — не знаю.
- гараж вами был куплен до 01 января 2023 года;
- кадастровая стоимость гаража не определена по состоянию на 1 января того года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на гараж от вас на нового владельца.
Как получить льготу по налогу
- либо уменьшить доход на сумму, равную стоимости гаража, но не более 250 000 рублей;
- либо уменьшить доход на сумму фактических расходов при покупке данного гаража, но при условии, что расходы будут документально подтверждены.
Когда можно не платить налог при продаже гаража
- Пример 2. Если бы гражданин из примера 1 продал свой гараж не за 900 000 рублей, а за 500 000 рублей, то при той же кадастровой стоимости расчетный доход (770 000 рублей) превысил бы доход по договору. Поэтому при расчете НДФЛ использовался бы не доход по договору, а расчетный доход 770 000 рублей.
В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 рублей.
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного указанным подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
К иному имуществу, в частности, могут быть отнесены и машино-места. При этом, если машиноместо находилось в собственности налогоплательщика менее трех лет, размер имущественного налогового вычета не может превышать 250 000 руб.
И еще вопрос, покупатель хочет, чтобы я уступил в цене на эти 13% и хочет составить договор купли-продажи ниже 1 млн. рублей а в доп. соглашении прописать еще 400 000. Какие риски недополучения данных средств есть у меня, есть ли такая практика составления таких договоров ?
Налог при продаже машиноместа
Ответ 2. В приведенных вами условиях у человека возник доход и обязанность по нему отчитаться. Тот факт, что обязанности платить сам налог не возникает, не освобождает его от необходимости сдать в налоговую инспекцию декларацию. При этом в ней указывают доход от продажи (790 000 руб.) и расходы по приобретению (800 000 руб.) данного имущества. Причем расходы должны быть документально подтверждены. Поэтому к декларации прилагают копии документов, которые их обосновывают. Говоря вашим языком «он должен уведомить налоговую что он реализовал свое имущество и ничего с этого не заработал».
С чем связаны такие изменения? Дело в том, что инвентаризационная стоимость значительно ниже рыночной стоимости недвижимого объекта. По сути она учитывает только стоимость строительных материалов, которые были использованы при закладке здания. Историческая ценность объекта, его инфраструктура и престижность не брались в расчет. Такое положение вещей, безусловно, было выгодным для владельцев помещений и зданий. Но государство ежегодно терпело значительные финансовые убытки.
Однако, если у пенсионера в собственности имеется два гаража, которые он продает, выплатить налог за один из них все же придется. При этом, гражданин сам может сделать выбор, отдав предпочтение более дешевому варианту.
Налог с продажи квартиры, дома, земельного участка и другой недвижимости
Размер налога на дарение равен 13% от кадастровой стоимости “подарка”. При этом законодатель четко устанавливает сроки уплаты налога: до 30 апреля следующего года. Например, гражданин, не являющийся близким родственником дарителя, получил в дар квартиру 1 августа 2023 года. В данной случае он обязан передать декларацию формы 3-НДФЛ в налоговую службу по месту регистрации не позднее 30 апреля 2023 года.
(Пока оценок нет)
Загрузка...
