Показать образец 3ндфл как заполнять мед. Услуги стоматология

Содержание

Подскажите пожалуйста. Заполнила в программе ДЕКЛАРАЦИЯ. В справке 2ндфл- сумма налога исчисленная и сумма налога удержанная одинаковые, при этом в Разделе 2 п.7 и п.8 отражаются разные суммы. В листе А они одинаковые. В чем ошибка?

Поделиться:

Здравствуйте подскажите пожалуйста, я заполняю декларацию на лечение раздел 2 п.7 : 24957 руб и п.8: 21941 руб. Получается что сумма в пункте 7 больше чем в пункте 8, исходя из этого в пункте 14 получается сумма уходит в минус (24957-21941) это что значит?

Вам также будет интересно

Здравствуйте, я являюсь пенсионером с 2023 года. Хочу получить социальный вычет за дорогостоящее лечение за 2023 и 2023 год. Стоимость лечения в 2023 году составила 172000 рублей. Сумма фактически уплаченного налога на доходы в 2023 году составила 105927 рублей, за 2023 — 34413 рублей. Заполняю декларации в личном кабинете на сайте Налоговой службы. Программа автоматически указывает сумму налога, подлежащую возврату из бюджета за 2023 – 22360 рублей, за 2023 – 12053 рубля. Наверное, правильно.
Но в 2023 году я получил налоговый вычет за покупку квартиры за 2023 год в размере 90953 рубля. Как и где это показать при заполнении электронной версии формы 3 НДФЛ 2023 ? Какова будет сумма возврата ? Необходимо ли к каждой декларации (2023 и 2023) прилагать комплект медицинских документов о лечении ?

Отметим, что разбираться в перечнях обычно нет большой необходимости. Медучреждения, выдающие справки и рецепты, выдают их, уже сообразуясь с перечнями. Вероятность ошибки (что справку дадут, а налоговики не примут) минимальна.

Государство проявляет заботу о гражданах, в том числе стимулируя их расходы на поддержание достойного уровня жизни. Одно из направлений такого стимулирования – освобождение от подоходного налога части дохода, потраченного на поддержание здоровья гражданина и членов его семьи.

  • Перечень «обычных» медуслуг, по которым предоставляют вычет с ограничением (не более 120 000 руб. за год). По этим услугам в справке ставят код услуги “1” (СКАЧАТЬ Перечень обычных медуслуг).
  • Перечень дорогостоящего лечения, вычет по которому не ограничен. В справке по нему поставят код услуги “2” (СКАЧАТЬ Перечень дорогостоящих медслуг).
  • Перечень лекарственных средств, по которым положен вычет.

Налоговая декларация 3-НДФЛ нужна не только для уплаты налога с полученного дохода физических лиц, но и для его возмещения из бюджета в связи с получением вычета — в статье предлагаем образец заполнения отчета для получения социального вычета по расходам на лечение, медицинские услуги, лекарства.

Как получить социальный налоговый вычет за лечение?

  1. Обращение в ФНС с декларацией 3-НДФЛ в 2023 году для получения вычета за лечение за 2023 год.
  2. Перечисление подоходного налога в 2023 году.
  3. Лечение или лекарства должны быть оплачены из собственных средств налогоплательщика, с которых удержан НДФЛ.
  4. Наличие российской лицензии на осуществление медицинской деятельности у организации, оказавшей услуги по лечению.
  5. Наличие документов, подтверждающих расходы — чеки, платежные документы, договор с мед.учреждением.
  6. Медицинские услуги оказаны непосредственно налогоплательщику, его детям, родителям или супругу.

Возврат налога по расходам на лекарства

  • не было налогооблагаемого дохода в отчетном году, то есть человек не платил НДФЛ в бюджет;
  • не сохранились платежные документы, подтверждающие расходы на медицинские услуги;
  • мед.организация не аккредитована должным образом в РФ.
Вам будет интересно ==>  О сносе и расселении многоквартирных домов смоленск

Каждый гражданин РФ имеет право на ряд льгот, одной из которой является социальный налоговый вычет — это необлагаемая подоходным налогом сумма, которая применяется в отношении отдельных расходов физического лица.

Социальный вычет по расходам на лечение зубов

  • наличие госаккредитации российского образца у стоматологической клиники;
  • наличие документов об оказанной услуги и оплаченных расходов — договор со стоматологической клиникой, чеки, платежные документы;
  • оплата лечения зубов собственными средствами, с которых удержан подоходный налог.

Что относится к дорогостоящему лечению в стоматологии?

Налогоплательщик физическое лицо может вернуть 13 процентов от расходов на лечение зубов при условии, что оплатил услуги на стоматологию своим доходом, с которого удержан подоходный налог — для получения вычета необходимо заполнить деклараци 3-НДФЛ и подать ее в ФНС.

С основными общими правилами заполнения 3-НДФЛ на любой вычет мы знакомили наших читателей здесь. В этом же материале можно найти и актуальный бланк 3-НДФЛ за 2023 и 2023 годы в удобном формате Excel, для заполнения вручную.

Потратились в течение года на дорогое лечение и лекарства? При этом получали доходы, по которым удерживался НДФЛ по ставке 13%? Воспользуйтесь налоговым вычетом и верните НДФЛ! Как это сделать — расскажет наш материал.

Что такое вычет на лечение

Декларацию 3-НДФЛ следует заполнять на том бланке, какой был актуален в году оплаты лечения. Например, если вы возвращаете НДФЛ в 2023 году с лечения в 2023 году — декларацию сдавайте на бланке 2023 года. Если же лечение оплачено в 2023 году, заполнять нужно новый бланк 2023 года:

В этом случае в справке об оплате медицинских услуг в качестве пациента указывается член семьи налогоплательщика, который получал обычное или дорогостоящее стоматологическое лечение, а в качестве налогоплательщика — тот, кто оплатил лечение и будет получать налоговый вычет за лечение зубов (подавать декларацию 3 НДФЛ). При получении налогового вычета за членов семьи налогоплательщика также важно определить, что считается дорогостоящим лечением в стоматологии.

  • По дорогостоящим видам лечения зубов сумма социального налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов.
  • По обычному лечению (медицинские услуги в стоматологии) есть ограничение по сумме налогового вычета – не более 120000 руб. (т.е. вернуть можно максимум 13 % от 120000 руб. — 15600 руб.).
  • Конкретная сумма возврата налога рассчитывается в декларации 3 НДФЛ.
  • Следует отметить, что налоговый вычет можно получить при оплате лечения зубов, в том числе протезирования, имплантации зубов, установки брекетов и других стоматологических услуг в тех клиниках, у которых есть соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности, выданные в соответствии с законодательством РФ (вычет на лечение за границей невозможен). Если у медицинского учреждения, где Вы лечили зубы, нет лицензии, налоговый вычет за зубы Вы получить не сможете.

Дорогостоящее лечение: перечень для 3 НДФЛ стоматология. Лечение зубов является ли дорогостоящим лечением?

С 2023 года к дорогостоящему лечению в стоматологии отнесены медицинские услуги по ортопедическому лечению населения с врожденными и приобретенными дефектами зубов, зубных рядов, альвеолярных отростков, челюстей с опорой на зубные имплантаты при отсутствии условий для традиционного зубного протезирования (значительная атрофия или дефекты косной ткани челюстей).

При этом лечение и (или) лекарства должны быть назначены лечащим врачом и оплачены заявителем из своих денег. Налоговый кодекс позволяет также получить социальный вычет по расходам, потраченным на оплату страховых взносов по договорам добровольного личного страхования.

Для того чтобы составить декларацию 3-НДФЛ за лечение зубов следует придерживаться аналогичной последовательности, как и по возмещению затрат по другим медицинским услугам. После заполнения всех пяти листов, декларант подписывает бланк и в сопровождении с подтверждающими документами и справками передает пакет в налоговую. Сделать это можно лично, попав на прием к специалисту территориального отделения ФНС либо через почту, отправив пакет с описью.

Образец заполнения 3 ндфл на лечение зубов в 2023 году

Пример № 1. За 2023 год Комарова Ю. Д. заработала 300 тысяч рублей. Работодатель уплатил в бюджет за нее НДФЛ в сумме 39 тысяч рублей. В этом году Комарова Ю. Д. оплатила дорогостоящую операцию за своего супруга стоимостью 450 тысяч рублей.

  • нельзя вернуть денег больше, чем перечислено в бюджет налога на доходы физических лиц в отчетном году;
  • можно вернуть до 13% от максимально разрешенного вычета в 120 000 рублей, даже если на медицинские услуги или покупку лекарств вы потратили больше. В итоге, возвращено из НДФЛ не более 15 600 рублей;
  • потолок в 15 600 рублей снимается для случаев дорогостоящего лечения.
Вам будет интересно ==>  Орел осзн справка для техникума о проживании в чернобыльской зоне

Инструкция по заполнению 3-НДФЛ для оформления вычета за лечение

На первом листе декларации укажите личную информацию: полное имя, место и дату рождения, паспортные данные, ИНН и телефон. Указывать адрес в новом бланке больше не нужно. Все детали заполнения титульного листа читайте в статье «Как заполнить 3-НДФЛ».

Лист А «Доходы от источников в Российской Федерации»

Затраты на стоматолога дают право на получение налогового вычета в общем порядке. Разрешено вернуть не более 15 600 рублей за год (13% от максимальной суммы вычета – 120 000 руб.), ПЛЮС неограниченную сумму на дорогостоящее лечение.

  1. Номер корректировки – ставится «0», если налоговая уже возвращала форму на доработку цифру ставим по порядку: 1, 2 и т. д.;
  2. Код налогового периода – «34», указываем отчетный год, далее код налогового органа;
  3. Заполняем сведения о налогоплательщике: код страны – Россия 643, категория налогоплательщика 760, ФИО большими буквами не сокращая, затем дата и место рождения;
  4. Сведения о паспортных данных: Код документа – паспорт 21, серия и номер пишется на одной линии через квадратик, кем выдан заглавными буквами, дата выдачи;
  5. Код статуса налогоплательщика: если резидент ставим – 1, если не резидент – 2;
  6. Телефон заявителя;
  7. Отмечаем количество страниц из которых состоит наша декларация, в данном случае – 5 и не забываем прочерки;
  8. Если декларацию сдавать будете лично ставим цифру – 1, если через представите, нужна заверенная доверенность ставим – 2 и пишем полностью ФИО представителя;
  9. Подпись и дата сдачи в налоговую инспекцию.

Год, за который декларант планирует получить возмещение за стоматологические услуги, вносится в строку «Налоговый период». При этом следует помнить, что все вычеты оформляются по итогам года. Значит, получить возмещение за расходы, понесенные в связи с лечением зубов в текущем году, будет возможно только в следующем году.

Декларация 3-НДФЛ при заявлении вычета за лечение

В том числе не будет принята оплата за счет материальной помощи на лечение, оказанной работодателем сотруднику (пп.3 п. 1 ст.219 НК РФ). Оплату может сделать только сам налогоплательщик в полной сумме. Каким будет размер вычета, зависит от того, сколько средств фактически потрачено вами на лечение. Но и здесь есть свои пределы.

Все физлица, получающие доходы, платят с них НДФЛ. Часть уплаченного налога можно вернуть благодаря специальным налоговым вычетам. Если вы оплачивали медицинские услуги, оказанные вам или вашим родным, то можете уменьшить сумму подоходного налога за счет социального вычета на лечение (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК).

Социальный вычет на лечение

Весь пакет документов направляется в налоговую инспекцию по месту жительства. Для деклараций, подаваемых только с целью возврата налога, ограничений по сроку представления нет – сдать 3-НДФЛ можно в течение всего года, следующего за отчетным. Если одновременно с вычетом вы заявляете и о своем доходе, то декларацию нужно сдать до 30 апреля следующего года. Процедура возврата налога может занять у вас до четырех месяцев: 3 месяца длится камеральная проверка и еще месяц отводится на возврат налоговой переплаты (п. 2 ст. 88; п.6 ст. 78 НК РФ).

Документы на вычет за лечение

  • Справку об оплате услуг (форма утв. приказом Минздрава России № 289, МНС России от 25.07.2001 № БГ-3-04/256) из медорганизации, в которой проходило лечение,
  • Копию договора об оказании медуслуг. Если в договоре не указаны полные реквизиты лицензии медучреждения, то приложите копию лицензии.

Заполнить форму 3-НДФЛ непросто на первый взгляд. При достаточном внимании с этим справится и человек, делающий это впервые. Главное – быть аккуратным и следить за любыми неточностями, которые могут повлечь отказы в соцльготе. Чтобы получить её, гражданин должен заполнить эти части декларации:

На какую сумму рассчитывать?

Социальный вычет относится к процессу возврата подоходного налога. Однако налоговое законодательство Российской Федерации лишь облегчает жизнь граждан, а не делает им подарок за счёт государства. Все физические лица, получающие заработную плату либо иные доходы, считаются плательщиками НДФЛ (по-другому его называют подоходным или налогом на доходы физических лиц). Такие граждане ежемесячно перечисляют в пользу бюджета страны 13% от своей заработной платы – в большинстве случаев это обязанность работодателя. В счёт этих средств и совершаются социальные послабления.

Вам будет интересно ==>  Продление роха на оружие в 2023 году,документы

Социальные налоговые льготы

Кто является налоговым резидентом Российской Федерации? В этом поможет разобраться наша статья. В ней рассмотрим, от чего зависит налоговый статус, документы для подтверждения, а также нормативную базу для резидентов и нерезидентов.

Описание примера: В 2023 году Свиридов С.С. оплатил стоматологические услуги на сумму 100 тыс. руб. В этом же году он работал в ООО «Альфа» и получил доход в размере 650 тыс. руб. (уплачено 84 500 руб. налога). По результатам декларации Свиридову С.С. должно быть возвращено из бюджета 13 000 руб. (100 тыс. руб. * 13% = 13 000 рублей).

В данном разделе Вы можете бесплатно скачать примеры заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры/дома. Все образцы заполнения доступны для скачивания в формате .pdf. Для их открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2023 год для налогового вычета за лечение (не дорогостоящее)

Описание примера: В 2014 году Щукин В.В. потратил на лечение 50 тыс. руб., а также купил лекарств на сумму 15 тыс.руб. В том же году он заработал 300 тыс. рублей в ООО «Луч» (уплачено 39 000 руб. налога). По итогам декларации Щукин В.В. сможет вернуть 8 450 руб.

Для того чтобы узнать вид своего лечения, не обязательно искать заболевание в длинном списке Постановления. Запросите в клинике, в которой вы лечились, «Справку об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы» и посмотрите строку «код услуги».

Условия для получения налогового вычета за дорогостоящее лечение

Обратиться в инспекцию и подать декларацию 3-НДФЛ с заявлением на вычет разрешено по окончании налогового периода, то есть в следующем году после оплаты. В расчет берется календарный год с 1 января по 31 декабря.

Сумма вычета и сроки подачи документов

Если вы платите за себя или за родных из вышеприведенного списка, договор с клиникой может быть заключен на любого из вас. Главное условие – должно быть документальное подтверждение того, что именно вы понесли эти расходы.

В декларации 3-НДФЛ можно указать вычет на лечение без всяких ограничений по размеру суммы, если в Справке об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы (форма справки утв. приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256) будет указан код «02».

Перечень медицинских услуг (утв. постановлением Правительства № 201) расширенному толкованию не подлежит, поэтому не получится получить безлимитный вычет по расходам, например, на протезирование зубов — именно такая формулировка медицинской услуги в Перечне отсутствует.

Документы к декларации 3-НДФЛ на лечение

Характерная особенность социального вычета на лечение — законодательно установленный максимальный его размер в 120 000 руб. (суммарный вычет по расходам на лечение, обучение, доп. страхование и др.). Когда этот лимит можно не применять и как посчитать сумму налога к возврату, узнайте из следующих разделов.

Пример:Иванов в 2023 году на имплантацию зубов потратил 160000 руб., на лечение кариеса зубов – 20000 руб. При этом за 2023 год с его зарплаты удержан НДФЛ в размере 39000 руб.В 2023 году Иванов может заполнить декларацию 3-НДФЛ и вернуть:

  • 13% от 160000 = 20800;
  • 13% от 20000 = 2600.

Общая сумма к возврату 23400 руб., что не превышает допустимую к возврату сумму (39000 руб.).

  1. Убедиться, что полученная стоматологическая услуга дает право на применение вычета.
  2. Подготовить пакет документов, включая декларацию 3-НДФЛ.
  3. Подать документацию в ФНС в год, следующий за оплатой лечения зубов.

Приложение 5

  1. На третьей вкладке, используя данные из справки 2-НДФЛ, указываем информацию о работодателе.
  1. Там же в нижем поле вносим данные о полученном доходе по месяцам. Заполняем сумму удержанного НДФЛ. Все данные берем из справки о доходах.
Ссылка на основную публикацию